Расчет налога на транспорт

Как определяется налоговая база по транспортному налогу?

расчет налога на транспорт

Налоговая база по транспортному налогу определяется как мощность двигателя транспорта (в лошадиных силах) на основании данных регистрации транспортного средства. Но иногда при расчете налоговой базы действуют и другие правила. Подробнее об этом и некоторых других вопросах, связанных с расчетом транспортного налога, вы узнаете из этой статьи.

Плательщики налога на транспорт и основные принципы его расчета

Налоговая база по транспортному налогу

Объект и ставка по транспортному налогу

Итоги

Плательщики налога на транспорт и основные принципы его расчета

Данный налог является региональным. Оплачивать его должны физлица и предприятия, у которых в собственности имеется транспорт (ст. 357 НК РФ).

Предприятия рассчитывают данный налог и причитающиеся авансовые платежи по нему самостоятельно. Физлицам сумму налога необходимо оплатить по уведомлению из ФНС, которое формируется, исходя из сведений, предоставляемых органами, регистрирующими транспортные средства.

Основные принципы расчета и уплаты налога:

  • налог рассчитывается как произведение базы по налогу и ставки (если другое не отражено в НК РФ);
  • авансы к уплате по налогу определяются за каждый отчетный период как ¼ налоговой базы, помноженной на налоговую ставку (ст. 362 НК РФ);
  • предприятия налог к уплате исчисляют как разницу между суммой, начисленной за год, и авансовыми платежами, которые были уплачены в течение года, для физлиц  авансовые платежи по налогу не предусмотрены;
  • предприятия в отношении транспортного средства с максимально разрешенной массой свыше 12 тонн (зарегистрированного в реестре) исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают (абз.2 п.2 ст.363 НК РФ);
  • итоговая сумма налога и сумма авансов по дорогим авто определяется  с учетом повышающего коэффициента (от 1,1 до 3), устанавливаемого в зависимости от стоимости автомобиля и числа лет, прошедших с момента его выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Мнение налоговиков о применении повышающих коэффициентов узнайте здесь.

Налоговая база по транспортному налогу

Налоговая база транспортного налога в 2017–2018 годах рассчитывается по-разному для отдельных видов транспортных средств (ст. 359 НК РФ, раздел V Методических рекомендаций по применению гл. 28 НК РФ, утв. приказом МНС от 09.04.2003 № БГ-3-21/177).

Вид транспортного средства (ТС) Налоговая база для расчета транспортного налога

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/kak_opredelyaetsya_nalogovaya_baza_po_transportnomu_nalogu/

Рассчитать транспортный налог при помощи онлайн калькулятора

расчет налога на транспорт

Период уплаты, льготы, ставки, отчетность по транспортному налогу в России устанавливают субъекты РФ, а точнее, его органы законодательной власти. Еще с 2012 ведутся споры и попытки упразднения этого бремени, поэтому многие автовладельцы ежегодно ждут глобальных изменений в налогообложении. Авторы последнего, представленного на рассмотрение в Думу, проекта говорят о давно назревших реформах.

Многие автовладельцы оплачивают налоги, при этом редко либо вовсе не пользуются транспортом. А собранные средства не оправдывают ремонт дорог. Поэтому предлагается отменить пошлину, а включить сбор в виде акциза на топливо. Таким образом, платить будут те, кто постоянно ездят. Но все нововведения отклоняются депутатами.

Поэтому в данной статье рассмотрим подробно все составляющие налогового калькулятора на 2019 и нюансы при его расчете.

Как рассчитать транспортный налог на машину для физических лиц

Если юридические лица самостоятельно калькулируют стоимость налога на транспорт, то население получает из своего ИФНС письмо с уведомлением и полным расчетом. Но можно предварительно самостоятельно подсчитать стоимость налога. Для этого нужно учесть несколько факторов:

  1. Год выпуска автомобиля и постановка на учет (относится к дорогостоящим машинам).
  2. Количество лошадиных сил. Иногда данный показатель называют “Налоговой базой”. Информация находится в ПТС.
  3. Регион регистрации авто. Тариф можно уточнить на сайте своего фискального органа.
  4. Время владения транспортном. Налог начисляется за предыдущий календарный год. Если машина была куплена, например, в июне, то в калькулятор закладываются 7 месяцев. Необходимо учитывать нюанс: полным месяцем считается, если ТС приобретено до 15 числа, а продано после 16-го.
  5. Доля собственности. В том случае когда владелец не один, расчет ведется согласно части, указанной в договоре купли-продажи.
  6. Наличие льгот (в каждом регионе собственный показатель).

Каждый регион назначает свой налоговый тариф. В ч.2 ст. 361 НК РФ можно ознакомиться с рекомендованными ставками, которые разрешено изменять региональными властями, но не превышая десятикратный размер.

Формула расчета транспортного налога

Население уплачивает налог на автомобиль согласно полученному уведомлению. Но также можно применить формулу для калькулятора и просчитать будущий платеж заранее.

Согласно НК РФ, транспортный налог исчисляется по формуле:

Например, машина зарегистрирована в Свердловской области и согласно ПТС мощность равна 124 л.с. Срок владения с 15 июля прошлого года. Пользуясь таблицей налоговых тарифов по регионам РФ, и известными данными, подставим значения в калькулятор:

124 Х 9,4 Х (6/12) = 582,80 (руб.)

Получается, что владельцу нужно уплатить транспортный налог за предыдущий год в размере 582 рубля 80 копеек.

Важно! При этом если автомобиль дороже 3 млн рублей, то дополнительно учитываются повышающие коэффициенты.

Как узнать транспортный налог в зависимости от транспортного средства

Автомобильный налог вменен как гражданам РФ, так и юридическим лицам. Ответственность ложится на собственника автомобиля, с момента постановки машины на учет в ГИБДД. Если организация самостоятельно рассчитывает стоимость, то населению поступают уведомления с готовым расчетом от фискальных служб. Письма отправляются осенью, так как крайняя дата уплаты 1 декабря. После этого начисляются пени и штрафы.

Как известно, работа Почты России такова, что корреспонденция может просто не дойти до адресата. Но данный факт не освобождает от ответственности уплаты транспортного налога. Поэтому есть способы, благодаря которым можно уточнить информацию и не попасть в список должников.

  • Если вы зарегистрированы в ЕСИА Госуслуги, то в личном кабинете на главной странице можете проверить задолженность.
  • На портале ИФНС России. Для этого потребуется указать свой ИНН.
  • Сайт судебных приставов, если уже образовался долг.
  • Клиенты Сбербанка могут через функционал личного кабинета уточнить сумму налога и оплатить ее, указав свой ИНН.

Важно! Так как транспортный налог обязан уплатить владелец, то необходимо осуществлять поиск по ИНН, а не по номеру автомобиля.

В интернете есть и прочие ресурсы, предлагающие услуги по выявлению задолженности по налогам и сборам, но все они не относятся к официальным источникам. И даже в том случае, когда сервис бесплатный, нет гарантии, что внесенные вами данные не будут переданы третьим лицам и использованы в иных целях.

Порядок уплаты транспортного налога

Все собственники машин, независимо от того находится ли их железный конь в эксплуатации, должны отчислять определенную сумму в бюджет ежегодно. Расчет проводит ИФНС региона регистрации за предыдущий календарный период. Владелец обязан внести денежные средства в казну до 1 декабря. В случае просрочки платежа на каждый день начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, начисляемая на основную сумму долга.

В случае продажи транспорта рекомендуется незамедлительно подавать декларацию. Таким образом, можно избежать штрафов и лишних начислений по сборам.

Расчет налога на автомобиль в Москве и регионах

Налоговый кодекс утверждает базовые тарифы. Их могут учитывать те области, где не установлены собственные. Вообще, транспортный налог исчисляется в каждом регионе по-своему. При этом территориальные ставки не могут превышать десятикратный размер установленной в НК РФ величины.

Москва и Московская область

В столице определены следующие тарифы, применяемые в калькуляторе физического лица для расчета налога на автомобиль:

Наименование объекта налогообложения (легковые автомобили)Ставка на 2019 (руб)
до 100 л.с. (до 73,55 кВТ) 12
от 100 до 125 л.с. (от 73,55 до 91,94 кВТ) включительно 25
от 125 до 150 л.с. (от 91,94 до 110,33 кВТ) включительно 35
от 150 до 175 л.с. (от 110,33 до 128,7 кВТ) включительно 45
от 175 до 200 л.с. (от 128,7 до 147,1 кВТ) включительно 50
от 200 до 225 л.с. (от 147,1 до 165,5 кВТ) включительно 65
от 225 до 250 л.с. (от 165,5 до 183,9 кВТ) включительно 75
от 250 л.с. (более 183,9 кВТ) 150

Санкт-Петербург и Ленинградская область

Согласно законодательству, в Северной столице и ее области действует следующий тариф, влияющий на расчет калькулятора транспортного налога:

Наименование объекта налогообложения (легковые автомобили) Ставка на 2019 (руб)
до 100 л.с. (до 73,55 кВТ) 24
от 100 до 150 л.с. (от 73,55 до 110,33 кВТ) включительно 35
от 150 до 200 л.с. (от 110,33 до 147,1 кВТ) включительно 50
от 200 до 250 л.с. (от 147,1 до 183,9 кВТ) включительно 75
от 250 л.с. (более 183,9 кВТ) 150

Если гражданин относится к льготным категориям, то ему необходимо после покупки автомобиля подать заявление в налоговый орган. При этом потребуется представить документы, устанавливающие данное право и подтверждающие, что он собственник.

Внимание! У каждого региона действует свой список льготников. Поэтому уточнять его нужно на портале территориального ИФНС.

Остальные регионы России

Для большей наглядности и возможности самостоятельно подставить данные в калькулятор для расчета транспортного налога, ниже представлена таблица по всем регионам России.

Источник: https://site-nalog.ru/kalkuljator-transportnogo-naloga/

Калькулятор транспортного налога

расчет налога на транспорт

Транспортный налог — это налог за владение транспортным средством. Под налогообложение попадают следующие виды транспорта:

  • Автомобили
  • Мотоциклы
  • Автобусы
  • Снегоходы
  • Катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы
  • Самолеты, вертолеты

Пока ТС стоит на учете, собственнику начисляется налог, независимо от его использования. Обязанность уплаты данного налога лежит как на физических, так и на юридических лицах.

Калькулятор транспортного налога поможет быстро рассчитать сумму налога для вашего автомобиля, мотоцикла, моторной лодки или иного транспортного средства.

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

  • Регион регистрации ТС.
  • Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
  • Вид транспортного средства.
  • Мощность двигателя ТС.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Формула расчета транспортного налога:

Сумма = R × P × (m / 12) × Kпов

гдеR — ставка,P — мощность ТС в лошадиных силах,m — количество месяцев владения в году,

Kпов — повышающий коэффициент.

Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Для юридических лиц

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

Отмена транспортного налога

Ещё несколько лет назад начались разговоры об отмене транспортного налога в России как такового и включении его в стоимость топлива. На текущий момент никаких решений на этот счет не принято.

Источник: https://calcus.ru/transportnyj-nalog-kalkulyator

Как правильно рассчитать налог на авто: калькулятор и способы расчета

Каждый обладатель зарегистрированного транспортного средства, обязан оплачивать налог на него, т. к. транспорт является объектом налогообложения. В связи с периодическими изменениями в сумме к оплате, у владельцев появляется желание рассчитать налог на авто самостоятельно.

Чтобы избежать штрафных санкций и неприятных сюрпризов необходимо ознакомиться с принципами работы системы транспортного налогообложения и понять суть транспортного налога. На законных основаниях, согласно НК РФ ст.

№ 358 ряд транспортных средств освобождены от уплаты налога.

Транспортные средства, не обремененные уплатой налога:

  • весельные и моторные лодки (если мощность двигателя меньше пяти л.с);
  • оборудованные специально для инвалидов легковые авто, (если мощность не составляет больше чем 100 л.с.). Речь идет только о том личном транспорте, который приобретен (получен) при содействии органов соц. защиты, в порядке, прописанном в законе;
  • морские, речные суда (промысловые);
  • грузовые, пассажирские суда ( речные и морские), которые используются юр. лицами или частными предпринимателями для основной деятельности: грузовых, пассажирских перевозок;
  • комбайны, тракторы и спец. средства транспорта, которые являются собственностью сельскохозяйственных объединений и используются для выполнения работ, связанных с производством сельхоз продукции;
  • транспорт, который находится в управлении органов исполнительной власти, военизированных структурах;
  • авто в розыске;
  • вертолеты, самолеты из арсенала медицинской службы;
  • суда, которые внесены в международный реестр РФ.

Как рассчитать транспортный налог на авто

Принцип определения суммы налоговых обязательств, т.е. рассчитать транспортный налог на автомобиль можно по упрощенной схеме:
ставка налога * количество лошадиных сил двигателя = сумма к оплате

Для расчетов суммы транспортного налога в НК предусмотрена таблица:

Уровень мощности двигателя налог за 1 л.с.
< 100 л.с. 2,5
100-150 л.с.150-200 л.с. 3,55
200-250 л.с. 7,5
>250 л.с. 15

По своему разумению законодательная власть каждого региона может вносить коррективы в данную таблицу, это говорит о том, что налог на идентичные машины может отличаться. Рассчитать транспортный налог онлайн вам поможет калькулятор ниже.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ндс образовательные услуги

Чтобы расчеты были наиболее точными, рекомендуется уточнять какова налоговая ставка по транспортному налогу именно в вашем регионе.

Начисления идут в соответствии с фактической мощностью двигателя, которая указана в тех. паспорте авто. Если владельцем произведена замена двигателя, на нем лежит ответственность за оформление изменений в соответствующей документации. Делается это посредством написания заявления и обращения в отдел ГИБДД.

При переходе прав собственности на машину от одного владельца к следующему, то оплачивать транспортный сбор должны обе стороны, если регистрационная операция произведена в течение месяца.

Месяц, в течение которого оформляется переход права собственности, округляют до полного. Это касается обеих сторон. Данная особенность засвидетельствована в НК ст. № 362.

Оформление прав собственности в начале последующего месяца поможет избежать дополнительных растрат, которые связанны с выплатой транспортного сбора.

Рассчитываем налог на авто в 2017 году калькулятор:

Налог для физических лиц

Транспортную пошлину необходимо выплачивать не только исключительно на легковые авто, но и на любые другие транспортные средства, не внесенные в разряд исключений, оснащенные двигателем. Рассчитать налог на автомобиль можно также с помощью представленной выше формулы. В случае, если сумма платежа, рассчитанного вами, не совпала с данными уведомления налоговой, стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрирования транспорта за разъяснениями.

Налог для юридических лиц

Сбор просчитывается аналогично, как и для физических лиц, однако с некоторыми особенностями: присутствуют ежеквартальные отчетные периоды, которые определяются для авансовых платежей. Авансовый вариант оплаты налога может не быть установлен. Данный порядок зависит от решения властей региона.

Особенности порядка исчисления. Физические лица уплачивают налог на транспортное средство по расчету налоговой службы, юридические субъекты должны рассчитывать эту сумму лично, как и сумму авансовых взносов.

Порядок уплаты

Юр. лица могут осуществлять платежи по налогу на транспортное средство следующим образом:

  • вместе с внесением авансового платежа;
  • единовременным платежом, при этом, не осуществляя авансовый платеж.

Если работает система авансовых взносов, транспортный сбор вносят в сумме 1/4 от общего платежа. К моменту окончания налогового периода, юр. лица дополнительно вносят недостающую сумму авансовых платежей. Если авансовые платежи не установлены, то уплата налога стандартно производится разовым платежом.

В отдельных субъектах РФ сумма налога зависима от времени эксплуатации. Поэтому для правильного расчета суммы транспортного налога в таком случае нужно знать количество лет эксплуатации автомобиля. Согласно комментариям авторов законодательной базы — возраст автомобиля отсчитывается не момента выпуска, а с первого января следующего года.

Расчет налога на авто производится раз в год, подобный расчет производят не за текущий год, а за прошедший.

Итак, как вы уже поняли, расчет необходимой суммы для оплаты транспортного налога зависит от: мощности, региона РФ, где произведена регистрация транспортного средства и его возраст.

Особенности уплаты

В большей части случаев учитываются не только показатели объекта налогообложения, допустим автомобиля, а и то, сколько времени он зарегистрирован на конкретном владельце. Определенные нюансы данной системы:

Например, машина является собственностью меньше года, налог считается по месяцам, но неполный в таком случае оплачивается, как полный.

В том случае, если транспортное средство было продано по доверенности, то обязанность по внесению оплаты будет по закону закреплена за его фактическим собственником.

Что касается угнанных автомобилей, то транспортный оброк на время проведения розыскных, а также следственных мероприятий не будет начисляться, однако для того, чтобы этот пункт учитывался на законных основаниях, необходимо представить налоговой инспекции справку, информирующую о факте кражи.

Штрафы и наказания за неуплату

Если у вас были причины неуплаты налога, то придется урегулировать вопрос посредством внесения штрафа, причем, лучше раньше, потому что, чем больше будете затягивать, тем существеннее вырастет пеня. При начислении штрафа учитываются следующие позиции: величина недоимки, число дней просрочки, ставка рефинансирования.

Если вы не оплачиваете квитанции, то дело переходит в судебную инстанцию.

Если на заседании будет признан факт неуплаты налогов по вине владельца, а не из-за оплошности представителей ГИБДД (например, несвоевременной доставки квитанции), выносится постановлении о взыскании не выплаченной суммы с должника.

После вопрос приведения в действие поручается приставам, которые отработают возможные варианты изъятия долга. Прежде всего, ими проверяется наличие счетов и средств на них, принадлежащих должнику в банковских системах, далее необходимая сумма списывается принудительно.

Кроме того, неприятной и действенной мерой является ограничение выезда владельца транспортного средства за рубеж. Большинство должников спешат рассчитаться с долгами, дабы не портить себе жизнь ограничениями и санкциями.

Кроме испорченного заграничного отпуска, неисполнение налоговых обязательств может стать причиной ограничения права использования личного транспортного средства. Например, без предоставления документа, информирующего об отсутствии долга автолюбитель не получит талон о прохождении техосмотра.

Также непременно возникнут трудности, если появится желание реализовать автомобиль, потому что он не будет снят с учета до момента полного выполнения налоговых обязательств.

Подводя итоги, стоит сказать — только оплатив транспортный налог можно со спокойной душой пользоваться авто. На сумму выплаты влияют прежде всего мощность авто и особенности законодательной базы региона РФ, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство.

В расчете суммы вам поможет калькулятор налога на автомобиль с 2017 года представленный выше. Физические лица совершают оплату согласно квитанции, юридические рассчитывают сумму к оплате самостоятельно.

И что немаловажно: ваши налоги идут на ремонт и строительство дорог, так что от добросовестной оплаты оброка во многом зависит удовольствие от езды без ухабов!

Рекомендуем к просмотру отрывок телепрограммы « дорога» телеканала НТВ:

Делитесь своей информацией и советами в комментариях, а также можете поделиться этой интересной статьей со своими друзьями в социальных сетях!

Источник: http://enjoy-cars.ru/live/zakoni-i-gibdd/kak-rasschitat-transportnyiy-nalog.html

Расчет дорожного налога

Актуально на: 6 июня 2017 г.

Организации и физические лица, владеющие транспортными средствами, помимо текущих расходов по содержанию транспорта (ГСМ, техобслуживание и т.д.), уплачивают, как правило, и транспортный налог. Его иногда называют также дорожным налогом. О том, как производится расчет транспортного налога, расскажем в нашей консультации.

Как и кем рассчитывается налог

Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой инспекцией на основании сведений, полученных ею от ГИБДД (п. 1 ст. 362 НК РФ). И уплачивается налог физлицами на основании полученных от своей налоговой инспекции уведомлений.

А вот налогоплательщики-организации рассчитывают налог самостоятельно.

Хотя, в любом случае, порядок расчета транспортного налога для организаций и физлиц единый.

Порядок расчета транспортного налога

Транспортный налог рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству. Его годовая сумма (Н) в общем случае определяется по формуле (ст. 362 НК РФ):

Н = НБ * С * К1 * К2 – П,

где НБ – налоговая база конкретного транспортного средства (в зависимости от типа транспортного средства это может быть, например, мощность двигателя в лошадиных силах, валовая вместимость в регистровых тоннах или даже единица транспортных средств) (ст. 359 НК РФ);

С – налоговая ставка в отношении такого транспортного средства. Она устанавливается законом субъекта РФ либо, если региональным законодательством не установлена, берется из ставок, указанных в п. 1 ст. 361 НК РФ;

К1 – повышающий коэффициент, который применяется только для легковых автомобилей. Этот коэффициент зависит от средней стоимости легкового автомобиля и количества лет, прошедших с момента его выпуска. К примеру, для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн.

до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет коэффициент К1 принимается равным 1,1.

При этом имеет значение не стоимость приобретения автомобиля, а средняя стоимость для данной конкретной модели, которая устанавливается Минпромторгом;

К2 – коэффициент владения транспортным средством в году, за который рассчитывается налог. Этот коэффициент определяется как отношение к 12 количества полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика;

П – плата «Платону», перечисленная по такому транспортному средству в году, за который рассчитывается транспортный налог. Если такая плата превышает рассчитанный налог, уплачивать транспортный налог не придется. Кстати, дорожным налогом иногда называют и «платоновскую» плату, т. е. плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения.

Годовой транспортный налог разбивается по кварталам на части – авансовые платежи. В этом случае формула расчета внутригодовых платежей по транспортному налогу изменится. Но региональным законом уплата авансовых платежей может не предусматриваться вовсе.

Расчет транспортного налога: пример

Приведем пример расчета транспортного налога московской организацией по итогам 2017 года в отношении легкового автомобиля Volvo XC 90 D5 AWD Auto Momentum (дизель, мощность 235 л.с.) 2017 года выпуска. Автомобиль приобретен 02.06.2017 и в этот же день поставлен на учет в ГИБДД.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k504135

Как рассчитать транспортный налог в 2019 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.

На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

статьи:

Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:

2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

  • мощности автомобиля,
  • региона, где автомобиль зарегистрирован,
  • от возраста транспортного средства.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2020 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.

Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.

Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. 12
100 — 125 л.с. 25
125 — 150 л.с. 35
150 — 175 л.с. 45
175 — 200 л.с. 50
200 — 225 л.с. 65
225 — 250 л.с. 75
свыше 250 л.с. 150

Примечание. В 2020 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.

Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.

Мощность двигателя Минимальный налог за 1 л.с. Размер налога за 1 л.с. Максимальный налог за 1 л.с.
до 100 л.с. 0 2,5 25
100 — 150 л.с. 3,5 35
150 — 200 л.с. 0,5 5 50
200 — 250 л.с. 0,75 7,5 75
свыше 250 л.с. 1,5 15 150

Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.

Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.

Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.

Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.

Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.

Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.

Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.

Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.

Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:

1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы «О транспортном налоге». В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.

Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.

2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.

3. Узнайте год выпуска автомобиля.

4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.

5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.

На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное — найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате:

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Проверка блокировки счета налоговой

Источник: https://pddmaster.ru/avto/raschet-naloga.html

Налог на транспорт в Казахстане. Таблица расчетов

Для начала позвольте представить немного статистики. Согласно данным Комитета по статистике Министерства национальной экономики РК, в стране по состоянию на 1 февраля 2019 года было зарегистрировано почти 3,8 млн легковых автомобилей. Учитывая, что у нас в стране сегодня проживают 18,4 млн граждан, получается, что у каждого пятого есть в собственности легковушка. Это достаточно солидные цифры.

При этом огромная армия автовладельцев не должна забывать об оплате налога на транспорт. Чтобы узнать сумму налога, можно воспользоваться готовым калькулятором, а можно самостоятельно произвести вычисления, тем более, что это совсем не сложно.

Все налоговые ставки для исчисления налога подробно указаны в Налоговом кодексе РК. В основном они привязаны к объему двигателя. Чем больше объем, тем выше ставка. Ставка измеряется в МРП. Напомним, что с 1 января 2019 года МРП установлен на уровне 2 525 тенге.

Налоговые ставки для легковых авто

Объем двигателя, куб. см Ставка в месячных расчетных показателях
До 1 100 1
1 100 – 1 500 2
1 500 – 2 000 3
2 000 – 2 500 6
2 500 – 3 000 9
3 000 – 4 000 15
Свыше 4 000 117

Для отдельной категории легковых авто существуют особые ставки. Автомобиль должен соответствовать двум важным условиям, чтобы попасть в эту категорию. Во-первых, объем двигателя должен превышать 3 000 куб. см. Во-вторых, автомобиль должен быть произведен, собран или ввезен на территорию страны после 2013 года. Если ваша машина подходит под эти требования, то обратите внимание на указанную ниже таблицу ставок.

Налоговые ставки для легковых авто с объемом более 3 000 куб. см, появившихся в РК после 31.12.2013

Объем двигателя, куб. см Ставка в месячных расчетных показателях
3 000 – 3 200 35
3 200 – 3 500 46
3 500 – 4 000 66
4 000 – 5 000 130
Свыше 5 000 200

Рынок не ограничивается только легковыми автомобилями. Многие жители нашей страны имеют в собственности грузовые машины, сельскохозяйственную технику, автобусы, мотоциклы. Для этих транспортных средств существуют свои налоговые ставки, которые могут зависеть от грузоподъемности авто, числа посадочных мест, мощности двигателя и иных параметров.

Налоговые ставки для иных транспортных средств

Транспортное средство Ставка в месячных расчетных показателях
Грузовое авто с грузоподъемностью до 1 тонны 3
Грузовое авто с грузоподъемностью 1-1,5 тонны 5
Грузовое авто с грузоподъемностью 1,5-5 тонн 7
Грузовое авто с грузоподъемностью более 5 тонн 9
Тракторы, дорожно-строительные машины 3
Автобусы – не более 12 посадочных мест 9
Автобусы – от 12 до 25 посадочных мест 14
Автобусы – более 25 посадочных мест 20
Мотоциклы, мотороллеры до 55 кВт (75 л.с.) 1
Мотоциклы, мотороллеры свыше 55 кВТ (75 л.с.) 10

Примеры расчета

А теперь давайте на примерах рассчитаем размер налога к уплате.

Пример 1. Мы имеем легковой автомобиль с объемом двигателя в 1800 куб. см. По нашей первой таблице он попадает в выборку машин с двигателями 1500 – 2000 куб. см, то есть ставка составит 3 месячных расчетных показателя (МРП). 1 МРП – это 2 525 тенге.

Но это еще не все. В Налоговом кодексе сказано, что в случае с легковыми авто, которые имеют объем более 1500 куб. см, нужно добавлять по 7 тенге за каждый лишний кубический сантиметр сверх минимальной границы.

Что это значит? Наш автомобиль с объемом 1800 куб. см попадает в группу 1500 – 2000. Если отсчитывать от нижней границы, то превышение составляет 300 «кубиков». За каждый из них нужно дополнительно заплатить по 7 тенге.

Итоговый расчет будет выглядеть следующим образом:

1 шаг. 3 * 2 252 = 7 575 тенге

2 шаг. 300 * 7 = 2 100 тенге

3 шаг. 7 575 + 2 100 = 9 675 тенге

Именно 9 675 тенге нам нужно заплатить в виде налога на транспорт, если автомобиль будет иметь объем двигателя 1800 куб. см.

Пример 2. Мы имеем легковой автомобиль с объемом 4 000 куб. см. Автомобиль был ввезен на территорию страны 25 января 2018 года. Исходя из этих параметров, можно сделать вывод о применении особых ставок, которые мы указали во второй таблице.

Наш автомобиль попадает в группу 3 500 – 4 000, где предусмотрена ставка в 66 месячных расчетных показателей.

Кроме того, если брать нижнюю границу этой группы и наш реальный объем двигателя, то получится превышение в 500 «кубиков», за каждый из которых нужно дополнительно заплатить по 7 тенге.

Итоговый расчет будет выглядеть следующим образом:

1 шаг. 66 * 2 252 = 166 650 тенге

2 шаг. 500 * 7 = 3 500 тенге

3 шаг. 166 650 + 3 500 = 170 150 тенге

Пример 3. Мы имеем грузовой автомобиль с грузоподъемностью 2 тонны. Если исходить из нашей третьей таблицы, то в данном случае ставка составит 7 месячных расчетных показателей.

Поскольку мы имеем дело с грузовым авто, то условие о 7 тенге за каждое превышение по «кубику» в данном случае не применимо.

Итоговый расчет будет выглядеть следующим образом:

1 шаг. 7 * 2 525 = 17 675 тенге

Пример 4. Мы имеем автобус с 20 посадочными местами. Согласно данным нашей таблицы, ставка составит 14 месячных расчетных показателей.

Итоговый расчет будет выглядеть следующим образом:

1 шаг. 14 * 2 525 = 35 350 тенге

Кто платит налог, а кто – не платит?

Согласно Налоговому кодексу страны, плательщиками налога являются физлица и юрлица, которые имеют в собственности, либо на правах управления транспортные средства.

При этом законодательство предусматривает льготы для отдельных категорий граждан. В частности, освобождены от уплаты налога компании-производители сельхозпродукции, а также руководители хозяйств. Им не нужно платить налог с техники, которая используется для производства продукции.

Также не платят налоги на транспорт структуры государства и учебные заведения, предназначенные для получения среднего образования. Общественные организации инвалидов освобождены от уплаты в отношении 1 автобуса и 1 легковушки с объемом до 3 000 куб. см.

Льготы по оплате налога имеют участники и инвалиды ВОВ, герои СССР и соцтруда, матери со званием «Мать-героиня», лица, получившие национальные ордены, звания. Для них действует освобождение от уплаты налога в отношении одного транспортного средства. Если у граждан обнаружится нескольких автомобилей, то льготу можно получить по машине, которая предусматривает наибольший размер налога.

Налоги платить нужно с любых транспортных средств, кроме автосамосвалов с возможностью подъема на борт более 40 тонн, автомобилей медиков, судов, автомобилей, которые уже облагаются налогом на имущество.

В некоторых случаях закон позволяет приостановить начисление налога. Это случится, если, например, автомобиль гражданина был похищен. По бумагам гражданин все еще является собственником, однако по факту транспортное средство находится в руках похитителей.

Чтобы налоговые органы перестали начислять налог на период розыска транспортного средства, необходимо наличие сведений, которые подтверждают факт начала уголовного дела по делу о похищении. Такие сведения обычно передают налоговикам структуры, отвечающие за регистрацию автомобилей.

Точкой отсчета для остановки начисления налога станет дата начала дела о похищении. Как только дело будет закрыто и соответствующие органы передадут сведения налоговикам, те вновь начнут начислять налог.

Как оплатить налоги?

Оплатить налог можно в любом отделении банка. Также можно осуществить это через терминалы. Любителям дистанционного расчета подойдет вариант, связанный с оплатой налога через систему интернет-банкинга.

Если возникли финансовые сложности с оплатой налога, то всегда есть возможность взять займы онлайн без отказа, не выходя из дома. Своевременное погашение налога позволит избежать статуса должника и возможного ограничения в праве выезда за границу.

Источник: https://alicredit.kz/blog/finnews/nalog-na-transport-v-kazahstane-tablica-raschetov

Расчет налога на транспорт

Рассчитать транспортный налог в 2017 году юридические лица должны самостоятельно, за владельцев транспорта из числа физических лиц это сделает ИФНС. Последним достаточно дождаться получения уведомления от налогового органа (по почте или в форме электронного сообщения в личном кабинете, зарегистрированного на конкретного налогоплательщика).

Расчет транспортного налога 2017: основные понятия

Вопросы исчисления транспортных налоговых платежей относятся к сфере регулирования НК РФ (этому виду налога посвящена 28 глава документа) и нормативных актов региональных властей. Налог числится в категории местных, поэтому основы его применения задаются на общегосударственном уровне, а конкретные нормы, сроки и порядок уплаты утверждают местные власти.

Расчет стоимости транспортного налога тесно взаимосвязан с типом транспортного средства, его возрастом и мощностью двигателя, периодом пребывания в собственности у конкретного налогоплательщика. Дополнительный фактор влияния на итоговую сумму налога – стоимость автомобиля. Если машина относится к категории предметов роскоши, ее цена превышает порог в 3 млн руб., то расчет налога на транспорт будет осуществляться с применением повышающего коэффициента (ст. 362 п. 2 НК).

Налоговые ставки в базовом варианте представлены ст. 361 п. 1 НК РФ. Если регионы не установили своим нормативным документом иные величины ставок для этого налога, то налогоплательщики вправе рассчитать транспортный налог в 2017 году по величинам, рекомендованным НК. Максимальный диапазон увеличения или снижения ставки на местном уровне от заданного значения в НК не должен превышать десятикратного значения.

Порядок расчета транспортного налога предполагает внесение в течение года авансовых платежей. Сумма таких промежуточных платежей должна ориентироваться на значение четвертой части от общего размера налога за год. По итогам налогового периода (он равен году) из общей годовой расчетной суммы вычитаются произведенные в счет его уплаты платежи, разность подлежит перечислению в бюджет.

Как рассчитать сумму транспортного налога?

При вычислении размера налога в базовом варианте используется два показателя:

  • Налоговая база;
  • Налоговая ставка.

В роли налоговой базы могут выступать лошадиные силы, показатель статической тяги реактивного двигателя или значение валовой вместимости (измерение приводится в регистровых тоннах).

Формула расчета транспортного налога — 2017 представляет собой перемножение налоговой базы с региональным значением налоговой ставки. Такая схема подходит для стандартных случаев, когда стоимость автомобиля не превышает 3 млн рублей, а срок владения им – не менее года.

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения предполагает учет месяца приобретения как полного, если сделка по приобретению была заключена в первой половине месяца. Если факт появления транспортного средства в собственности наступил после 15 числа, то за этот месяц налог не начисляется.

Для автомобилей, приобретенных в течение налогового периода, формула расчета транспортного налога будет выглядеть немного иначе:

База налогообложения Х принятая в регионе ставка Х (количество месяцев владения / 12).

Для дорогих авто расчет транспортного налога производится с участием дополнительного показателя – повышающего коэффициента, на который умножается полученное по обычной формуле значение налога.

Таблица расчета транспортного налога по НК РФ в части налоговых ставок

Объект Мощность автотранспорта в лошадиных силах Ставка налога в рублях
Легковой автомобиль в пределах 100 2,50
в диапазоне от 100 до 150 3,50
от 150 до 200 5,00
от 200 до 250 7,50
от 250 15,00
Мотороллеры с мотоциклами менее 20 1,00
в рамках 20-35 2,00
от 35 5,00
Автобусный транспорт менее 200 5,00
более 200 10,00
Грузовой автотранспорт менее 100 2,50
100-150 4,00
150-200 5,00
200-250 6,50
от 250 8,50

Налог на транспорт в Крыму — 2017 – расчет и нормативная база

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-naloga-na-transport

Транспортный налог для организаций: уплата, ставки, сроки, расчет — Контур.Бухгалтерия

Транспортный налог относится к региональным. Законодательные органы субъектов Российской Федерации определяют для организаций:

  • налоговую ставку в пределах, установленных Налоговым кодексом;
  • порядок и сроки уплаты налога;
  • налоговые льготы и условия для их применения.

Все эти сведения по транспортному налогу смотрите на официальном сайте региона. 

Какие организации платят транспортный налог

Транспортный налог платят организации, на которые зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Транспортный налог не платят FIFA и ее дочерние организации, национальные футбольные ассоциации, Организационный комитет «Россия-2018» и другие компании, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года». Транспортные средства должны принадлежать организации на праве собственности и использоваться для подготовки и проведения чемпионата.

Какие транспортные средства облагаются налогом 

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и другие машины и механизмы. Не являются объектом налогообложения:

  • весельные и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами;
  • тракторы, самоходные комбайны, специальные сельскохозяйственные автомобили, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства федеральных органов исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, если угон документально подтвержден уполномоченным органом.

Полный список здесь.

Когда отчитываться и платить транспортный налог

Для организаций налоговый период — календарный год, отчетный период — первый, второй квартал и третий квартал. Законодательные органы субъектов Российской Федерации могут не устанавливать отчетные периоды, а оставить лишь годовую отчетность.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей тоже устанавливают регионы. Срок уплаты налога не может быть раньше срока подачи декларации, который указан в п. 3 ст. 363.1 Налогового кодекса. Сейчас это 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации подают декларацию по транспортному налогу в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств. Крупнейшие налогоплательщики представляют декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Транспортный налог и авансовые платежи перечисляются в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Местом нахождения транспортного средства признается:

  • для водных транспортных средств (кроме маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;
  • для воздушных транспортных средств — место нахождения организации, на которую зарегистрировано транспртное средство;
  • для других транспортных средств — место нахождения организации или ее обособленного подразделения, по которым зарегистрировано транспортное средство.

Налоговая база и налоговые ставки

Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству. Налоговые ставки устанавливаются в регионе и зависят от характеристик транспортного средства, указанных в технической документации:

  • для транспортных средств с двигателями — от мощности двигателя в лошадиных силах,
  • для воздушных транспортных средств с реактивными двигателями — от суммарной паспортной статической тяги реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы,
  • для водных несамоходных транспортных средств — от валовой вместимости.

Для других водных и воздушных транспортных средств единицей для расчета налога считается само транспортное средство. Налоговая база по ним определяется отдельно. Субъекты РФ могут увеличивать или уменьшать федеральные налоговые ставки, но не более чем в десять раз. На легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. можно уменьшать ставки без учета этого ограничения.

Ставки транспортного налога по регионам и годам приведены здесь.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, с учетом «возраста» транспортных средств и их экологического класса. Возраст транспортного средства — это число полных лет между 1 января года, следующего за годом выпуска, и 1 января текущего года.

Если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 Налогового кодекса.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Патент для самозанятых граждан

Как рассчитать транспортный налог и авансовый платеж по нему

Региональные власти устанавливают, нужно ли перечислять авансовые платежи или платить транспортный налог по итогам налогового периода. Они могут отменить авансовые платежи для отдельных категорий налогоплательщиков.

Организации самостоятельно исчисляют транспортный налог и авансовые платежи по нему. Авансовый платеж за каждый отчетный период = 1/4 * налоговая база * налоговая ставка.

Для легковых автомобилей с высокой средней стоимостью при расчете налога и авансовых платежей применяют повышающие коэффициенты:

  • если средняя стоимость составляет 3—5 млн рублей включительно и с года выпуска прошло от 2 до 3 лет — коэффициент равен 1,1; от 1 до 2 лет — коэффициент равен 1,3; не более 1 года — коэффициент равен 1,5;
  • если средняя стоимость составляет 5—10 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 5 лет, коэффициент равен 2;
  • если средняя стоимость составляет 10—15 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 10 лет, коэффициент равен 3;
  • если средняя стоимость превышает 15 млн рублей и с года выпуска прошло не более 20 лет, коэффициент равен 3.

Если в налоговом (отчетном) периоде транспортное средство ставилось на учет или снималось с учета, учитывают срок, в течение которого налогоплательщик владел транспортным средством. Для этого число полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, делят на число календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. На полученный результат умножают рассчитанный налог или авансовый платеж.

Месяц регистрации и месяц снятия с регистрации принимается за полный месяц. Если регистрация и снятие с регистрации произошли в одном месяце, указанный месяц считается одним полным месяцем.

Сумма налога, которую организация платит по итогам налогового периода, равна разнице между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, уплаченных в налоговом периоде.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Здесь вы можете легко вести бухучет, начислять зарплату и отправлять отчетность онлайн. Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует декларацию. 

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/240

Транспортный налог 2018-2019 – проверка, ставки, льготы, расчет

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения.

К примеру, существуют следующие исключения: — весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа/УИН (уникальный номер налогового начисления) в форму расположенную под текстом. По ИНН владельца машины можно проверить только задолженности, по номеру УИН (индекс документа) текущие начисления.
Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa/MasterCard/МИР.

Как рассчитать транспортный налог?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС. Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.

— Налоговая база

Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах

— Период владения

Количество полных месяцев владения ТС в течение года.

— Повышающий коэффициент

Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно.

Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.

К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Кбк для уплаты транспортного налога

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога в 2018 году остался таким же, как и в 2017 — 182 1 06 04012 02 1000 110. Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 182 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки транспортного налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.

Отменен ли транспортный налог в 2018 году?

Нет, транспортный налог не отменен. Неизвестно откуда пошла информация об отмене, которую активно обсуждают в Интернете, но ФСН неоднократно выступала с разъяснениями, что закон № 436-ФЗ никаким образом не отменяет налог на автомобиль. В этом законе лишь указано о списании безнадёжной к взысканию задолженности.

Безнадежными считаются задолженности имущественных налогов физических лиц, в том числе транспортному, по которой налоговыми органами не будет проведен весь комплекс мероприятий по принудительному взысканию.

Важно учесть, что списывается только недоимка по указанным налогам, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года.

Источник: https://nalogi.online/transport-tax

Транспортный налог 2019 калькулятор по регионам

Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.

Транспортные средства, подлежащие налогообложению:

  • автомобили (легковые и грузовые)
  • автобусы
  • мотоциклы
  • катера
  • яхты
  • моторные лодки
  • гидроциклы
  • снегоходы
  • самолеты
  • вертолеты
  • иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель

Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:

Сумма = R * P * (m/12) * K

где

R — ставка

P — мощность ТС в лошадиных силах

m — количество месяцев владения в году

K — повышающий коэффициент

На каком основании с вас взимают данный налог?

Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.

Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.

Кому может пригодиться данный калькулятор?

В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно  рассчитать сумму платежа. А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые. Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.

Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.

Источник: https://support-nalog.ru/uslugi/buxgalteriya/kalkuljator-raschet-transportnogo-naloga

Ставки транспортного налога 2019 по регионам России

Транспортный налог (ТН) – это налог, предназначенный для возмещения вредного влияния транспортных средств на дорожные покрытия и окружающую среду. Он регламентируется как 28 главой Налогового Кодекса Российской Федерации (при федеральных рассчетах), так законодательными актами, принимаемыми в каждом отдельном регионе (при региональных рассчетах). Принятые регионами законодательные акты влияют на ставку налогу, поряд и сроки оплаты и так далее.

Рассмотрим подробнее информацию по налоговым ставкам на автомобильный транспорт, которые будут действовать в 2019 году.

Ставки транспортного налога в 2019 году

По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе).

Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями.

 Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Таблица. Ставки транспортного налога 2019 по регионам России (в рублях за 1 лошадиную силу)

Информация представлена на основании опубликованных Минпромторгом данных.

От чего зависят ставки?

Согласно статье 358 (пункт 1) НК Российской Федерации данным видом налогового сбора облагаются не только автомашины, но и катера, самолёты и так далее. Налоговый сбор начисляется физическим или юридическим лицам, на которые зарегистировано транспортное средство.

Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.

При расчёте транспортного сбора в качестве основы вычисления берётся мощность движка ТС. Приведём пример. Если движок легковушки имеет 100 л.с. и к нему применяется ставка 2,5 руб., то собственник данного ТС должен будет заплатить:
100 л.с. * 2,5 рублей = 2500 рублей.

Согласно статье 362 (пункт 2) НК РФ собственники автомобилей, имеющих высокую стоимость (более 3 млн. рублей), должны платить транспортный налог с некоторым повышающим коэффициентом. При этом в расчете учитывается год производства автомашины. Весь перечень дорогих автомобилей обычно публикуется на официальном сайте Минпромторга.

Цена легковушки Сколько лет со дня выпуска берется налог на роскошь Коэффициент налога на роскошь
3-5 млн. включительно до 3 лет 1,1
5-10 млн. включительно до 5 лет 2
10-15 млн. включительно  до 10 лет 3
свыше 15 млн. до 20 лет 3

Стоит также отметить, что если собственик ТС владел им не полный год после покупки или продажи, то ставки налогого транспортного сбора также в рассчете участвует еще и спецкоэффициент владения транспортом, равный отношению числа месяцев владения к 12 месяцам. Приведем пример. Если собственник владел ТС 5 месяцев, то спецкоэффициент будет равен:
5 : 12 = 0,42.

Для физических и юридических лиц ставки по налогам на транспорт не отличаются, так как во внимание берутся характеристики их ТС. Однако, физические лица и индивидуальные предприниматели получают из налоговой уже рассчитаный ТН в квитанции, а организации должны выполнять подобный расчет своими силами.

Источник: http://fincan.ru/articles/62_transportnogo-nalog-2019-stavki-po-regionam-rf/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Блог о юриспруденции