Налог на долю в квартире

Налог на долю в приватизированной квартире

налог на долю в квартире
Бесплатная юридическая консультация:

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

  • Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру
  • За какое жилье нужно платить
  • Размер
  • Расчет суммы
  • Сроки и порядок оплаты
  • Кому положены льготы
  • Взносы с продажи
  • Налог на долю в приватизированной квартире
  • Налог на приватизированную квартиру
  • Сумма налога с продажи доли в квартире и варианты его понижения
  • Уплата налога с продажи доли квартиры
  • Приватизация квартиры по долям
  • Как оплатить налог на приватизированную квартиру?
  • Как правильно продать доли в приватизированной квартире?
  • Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров
  • Налог на долю в приватизированной квартире
  • Кто платит налог на недвижимость в Украине, сколько и как
  • Кратко по теме уплаты налога на недвижимость в 2018 году:
  • Кто будет платить налог на недвижимость
  • Кто не платит налог на недвижимость
  • Кто имеет льготы на уплату налога на недвижимость
  • Как рассчитать налог на недвижимость
  • Что если площадь превышает 300/500 кв.м
  • Как платить налог на недвижимость
  • Когда платить налог на недвижимость
  • Что делать, если в уведомлении-решении есть ошибки
  • Что будет, если не платить налог на недвижимость
  • Налог на долю в доме
  • Налог на долю в доме
  • Разъяснения
  • Налог на собственность квартиры
  • Консультации юристов по законодательству России
  • Выбор категории
  • С какого момента рассчитывают налог на квартиру?
  • Какой налог нужно заплатить при продаже комнаты в коммунальной квартире, если одна доля получена по дарственной?
  • Есть вопрос к юристу?
  • Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если я постоянно прописана в ней?
  • Нужно ли оповещать налоговую службу о покупке квартиры, если не начисляется налог?
  • Расчет налога на имущество при нескольких квартирах
  • Как платить налог на недвижимость в долевой собственности?
  • Должна ли я платить налог за квартиру, если в собственности 1/4 доля, но я в ней не проживаю?
  • Есть ли необходимость платить налог с продажи приватизированной квартиры?
  • Какой налог с продажи недвижимости, в собственности менее 5 лет?
  • Налог на продажу недвижимости, если в собственности менее 5 лет
  • Продажа доли в квартире, собственность менее 3 лет
  • Сколько лет должна быть квартира в собственности, чтобы не платить налог с продажи?
  • Уплата налога от продажи квартиры собственность менее 3х лет
  • Налог при продаже квартиры
  • Налог на собственность
  • Ищете ответ? Спросить юриста проще!
  • Налог с продажи доли в жилом доме.
  • Галина Рогожина
  • Проверено ЦИАН
  • Участник программы «‎Работаю честно»
  • Какой налог должен платить собственник за проданную долю в квартире, полученной по наследству?
  • Какие нужны документы когда продаешь квартиру
  • Какие документы нужны при покупке квартиры и как их правильно оформить
  • Какие документы нужны при продаже квартиры? Готовим заранее
  • Какие нужны документы когда продаешь квартиру
  • Какие документы нужны при продаже квартиры: список
  • Какие нужны документы для продажи квартиры
  • Что нужно сделать после покупки квартиры: какие документы необходимо оформлять и получать, а какие остаются у покупателя
  • Продажа квартиры, полученной по наследству
  • Продажа квартиры людям с материнским капиталом
  • Условия для продажи подаренной квартиры после дарения: платится ли налог, когда можно продать, какие нужны документы
  • Какие документы нужны для продажи квартиры, список 2018 года
  • Какие документы нужны для продажи квартиры
  • Схемы продажи доли в квартире
  • Пошаговая инструкция: как продать квартиру без посредников
  • Какие нужны документы для продажи квартиры? Оформление купли-продажи квартиры

За какое жилье нужно платить

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

Бесплатная юридическая консультация:

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Размер

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Бесплатная юридическая консультация:

Расчет суммы

В 2018 году изменился порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Бесплатная юридическая консультация:

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Сделать это нужно не позднее 1 октября:

  • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
  • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры. Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
  • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Бесплатная юридическая консультация:

Кому положены льготы

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

Бесплатная юридическая консультация:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной квартиры, если собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Бесплатная юридическая консультация:

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:

  • договорной стоимости; или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается дорублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Источник: http://photohouse74.ru/nalog-na-dolju-v-privatizirovannoj-kvartire/

Налог на приватизированную квартиру

налог на долю в квартире

Приятной новостью для любого россиянина становится выделение муниципалитетом или государством собственной квартиры. Однако, кроме прав на нее, новый владелец получает и обязанности в виде уплаты налога.

После получения свидетельства о праве собственности у него возникает обязанность уплачивать налог на приватизируемую квартиру наравне со всеми.

Уплата налога после приватизации жилья

Итак, если вы приватизировали квартиру, следует точно знать, как платить имущественный сбор, ныне именуемый налогом на недвижимость. Налогообложение применяется в случае, если гражданин получил в собственность такое жилье (401-я статья НК):

  • комната;
  • квартира;
  • частный дом.

Расчет налога на приватизированную квартиру достаточно прост: необходимо стоимость квартиры, которая перешла во владение собственника посредством приватизации, умножить на действующую в регионе ставку. Налог считается местным, а потому региональные власти самостоятельно устанавливают размер таких ставок, а, значит, и суммы налога разнятся.

Статья 406 НК устанавливает предельный размер ставки – 0,1% от стоимости квартиры. Базой по налогу на приватизированную квартиру является стоимость жилья – инвентаризационная ранее, кадастровая уже в 2016 году.

Стоит отметить, что первая в несколько раз ниже кадастровой, поскольку инвентаризационная оценка, проводимая БТИ, учитывает исключительно состояние жилья, а не его привлекательность с точки зрения проживания в нем, расположение, окружающую инфраструктуру. Именно с целью объективного налогообложения жилья граждан с 2015 года начал действовать налог на недвижимость, в том числе и для недавно приватизированных квартир.

Налоговую базу с начала года будет определять не БТИ, а Росреестр, куда внесены и будут продолжать вноситься далее все сведения о квартирах граждан и юрлиц. Сегодня уже более 20 регионов страны используют новую методику расчета суммы налога на имущество приватизированной квартиры, а к 2020 году она будет применяться повсеместно. В этот переходный период в исчислении налога будет применяться понижающий коэффициент.

Налог с продажи приватизированной квартиры

Продажа приватизированной квартиры приносит своему владельцу денежную прибыль, которая является базой для дальнейшего налогообложения и от размера которой зависит, какой налог на приватизированную квартиру придется перечислить в государственную казну.

Так, налог в этом случае необходимо уплачивать, если с момента приватизации (приобретения прав) прошло меньше, чем три года. Кроме уплаты НДФЛ, полученный от реализации доход бывший собственник обязан задекларировать в ФНС.

В случае с приватизацией началом срока владения недвижимостью считают дату, когда была внесена соответствующая запись в ЕГРП, именно после такой записи собственник может получить на руки свидетельство. В подтверждение срока владения имуществом необходимо получить выписку из ЕГРП для продажи жилья.

Ставка установлена законодательно и не может изменяться – 13%. На ставку умножается стоимость приватизированной квартиры, когда рассчитывается сумма налога, которую будет платить собственник в 2015 году. Полученная сумма подлежит уплате, если период владения имуществом не превышает 3 лет. В случае, когда квартира была приватизирована более трех лет назад, а теперь продается, налог уплачивать не надо, как и декларировать его.

Льготы

Если приватизированную квартиру собственник решил продать с целью покупки другой жилплощади, например, большей или в другом районе, можно воспользоваться методами уменьшения налога:

  • Имущественный вычет. Если собственник даже использовал данную льготу, он может уменьшить базу, с которой рассчитывается налог с продажи приватизированной квартиры, в предельно допустимом лимите. Им является сумма, равная 2 миллионам рублей. То есть, собственник может претендовать на вычеты с продажи имущества до тех пор, пока не вернет себе 260 тысяч рублей уплаченного прежде НДФЛ. Отсюда видно, что такой льготой может воспользоваться только официально трудоустроенный продавец жилья, делающий отчисления из зарплаты или другой прибыли.
  • Взаимозачет. Данный способ оптимизации используется, если приватизированная квартира и продается, и покупается новая в одном периоде (календарном году).Смысл взаимозачета заключается в том, что теоритически начисленный с полученной прибыли от продажи жилья налог государство возвращает в виде НДФЛ за покупку нового жилья.

Платят ли налог совладельцы за приватизированную квартиру, зависит от способа составления договора продажи. Части квартиры, принадлежащие участникам процесса приватизации, могут быть проданы посредством единого договора или по отдельным соглашениям. Второй способ используется в целях уменьшения конечного размера налога. Действующее законодательство предоставляет вычеты каждому из собственников в сумме 2 миллиона, если доля реализуется по отдельному договору.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Возврат ндфл за лечение

Приватизированная квартира продается по общим правилам. Налог начисляется по стандартной 13-процентной ставке, если в право собственности продавец вступил менее 3 лет назад. Приватизированная квартира, как правило, имеет нескольких собственников, среди которых часто оказываются несовершеннолетние дети. При продаже долей потребуется согласие каждого из них.

Как налог с подаренной доли в квартире

Налог на приватизированную квартиру

Источник: https://berkutgun.ru/nalog-na-privatizirovannuju-kvartiru/

Налог на продажу доли в квартире в 2019 году — Все о финансах

налог на долю в квартире
(10 5,00 из 5)

Реалии таковы, что сегодня продавец обязан уплатить налог на продажу доли в квартире, поскольку это тоже сделка с имуществом, в результате которой бывший собственник получает доход. Уплатить 13% от него необходимо, если гражданин не владел этим жильём минимально установленный срок. Законом также определён перечень лиц, которые имеют право уменьшить сумму выплаты или вовсе освобождены от этого сбора.

Кто обязан платить

Все продавцы недвижимости (налогоплательщики) разбиты на две группы. В первую входят лица, которые не должны отчитываться перед налоговым органом. Речь идёт о собственниках, которые получили долю и оформили на неё право собственности до наступления 1 января 2016 года. Если они решат продать долю через 3 года (или 36 месяцев), налоги платить нет необходимости.

С 2016 года в НК внесены поправки, и теперь этот срок равен 5 лет.Старые правила продолжают действовать лишь в отношении тех собственников, которые получили долю квартиры в дар, в наследство или успели приватизировать объект до 2016 года. Сюда же входят лица, получившие часть квартиры на основании договора ренты, ухаживая за пожилым человеком или опекая недееспособного гражданина.

Во второй группе граждане, которые не владели продаваемой долей минимально установленный период, поэтому теперь обязаны выплатить налог. Но и это ещё не все. Облагается ли налогом продажа доли от квартиры, будет зависеть от суммы сделки и от порядка оформления договора. Что касается ставки налога – не имеет значения, продаётся ли квартира целиком или только её доля.

Ставка остаётся неизменной и равняется 13% НДФЛ, которые высчитываются с дохода человека.

Необходимость уплаты налога прямо зависит от периода владения долей

При исчислении налога неважно, каким образом была получена доля. Это может быть наследство от кровного родственника или покупка за свои деньги. В любом случае при её продаже бывший собственник обязан уплатить налог на прибыль.

Такая необходимость возникает, если не были соблюдены минимальные сроки владения недвижимостью.
Законом предусмотрена возможность снизить величину налога или вовсе его не платить, если налогоплательщик владел имуществом больше 5 лет.

Отсчёт начинается с момента получения документов на жилье и внесения сведений о владельце в ЕГРП.

Речь идёт о последовательных 36 месяцах, а не трёх календарных годах. Поэтому пресловутые 3 года владения вполне могут начаться в апреле или в сентябре.

Для части квартиры, которой владели больше 3 лет, но меньше 5, есть ряд исключений:

  1. Она была получена на основании договора ренты или дарения;
  2. Сведения о новом собственнике были внесены в реестр до 1 января 2016 года;
  3. Жилье было приватизировано.

В ситуации, когда собственник решит продать такую долю, платить НФДЛ ему не придётся. Какова при этом стоимость объекта продажи – неважно. Во всех остальных случаях заплатить налог придётся, если человек продаёт имущество, владея им меньше 5 лет.

Также стоит помнить, что местным властям дано право корректировать сумму налога или вовсе его отменить для некоторых групп лиц. Часто подобные льготы устанавливаются для пенсионеров, ветеранов или инвалидов.

Самый важный документ в этом случае – выписка из ЕГРП с проставленной на ней датой получения, доказывающая факт права собственности.

Поэтому перед заключением договора с потенциальным покупателем стоит обратить внимание на то, сколько времени прошло с момента оформления прав на объект.

Для долей, полученных в наследство, «отправной» точкой считается день, когда наследник вступил в права наследования, т.е. день смерти наследодателя.
Отдельно стоит остановиться на моменте, когда доля была получена в виде нескольких частей через некоторые промежутки времени.

Пример. Человек в 2016 году получил в наследство ¼ квартиры, после чего в 2017 выкупил ещё ¼, став полноправным собственником ½. Налог на продажу доли в квартире в этом случае платится по такому же принципу, как и обычно. Период в 5 лет начинает считаться с момента получения первой части доли – т.е. с 2016 года. Факт увеличения размера доли налоговую службу интересовать не будет.

Недобросовестные граждане часто ищут пути уменьшения величины налога, прописывая в договоре заниженную стоимость объекта. Сегодня подобные манипуляции не проходят.

Если собственность решили продать до наступления 3 или 5 лет, в учёт будут браться два других фактора:

  • Кадастровая стоимость всей квартиры и цена продаваемой доли. Если у налоговой службы возникнут сомнения касаемо адекватности выставленной цены, они вправе запросить проведение экспертизы. По её результатам определяется реальная стоимость продаваемого имущества. Также нужно помнить, что часть квартиры ни при каких условиях не может стоять дешевле, чем её кадастровая стоимость;
  • На каких условиях и в каком порядке заключался договор купли-продажи.

Доход продавца от сделки – это сумма, за которую он готов продать свою долю потенциальному покупателю. Данное правило распространяется на доли, полученные в собственность до 1 января 2016 года.
Для всех остальных случаев предусматривается ряд исключений. Налог потребуется уплатить на большую из этих величин: цену на момент продажи либо же часть от кадастровой стоимости, которую умножают на коэффициент 0,7.

Пример. Есть владелец доли, который продаёт её за 1,2 миллиона рублей, в то время как кадастровая стоимость всей квартиры равна 4,2 миллиона рублей. Для определения цены доли используется формула: 4,2 * 0,7 * ½ = 1 470 000 рублей. Ввиду того, что цена доли в пересчёте на кадастровую стоимость оказалась выше установленной продавцом цены, именно сумма в 1 470 000 рублей будет служить базой для расчёта налога.

Внимание! В роли базы, облагаемой налогом, всегда используется большая величина. Таким образом власти пытаются минимизировать число случаев продажи части квартиры по специально заниженной стоимости.

Если после продажи доли в квартире возникла необходимость в уплате налога, продавцу требуется надлежащим образом оформить декларацию. Бланк носит название 3-НДФЛ, его и копию паспорта налогоплательщика нужно предоставить в территориальное отделение ФНС до 30 апреля следующего года, идущего после года совершения сделки купли-продажи.

Заполнить декларацию можно любым подходящим способом: получив бланк в офисе налоговой и заполнив его от руки, посетив сайт ФНС или Госуслуг и передав декларацию в электронном виде или же отправить заверенные нотариусом документы почтой.

Подавать отчётность обязаны все граждане, даже если сумма равна нулю или есть льготы, позволяющие не платить налог. За непредставленную в сроки декларацию человеку придётся заплатить штраф тысячу рублей.

Специалисты не советуют откладывать процесс подачи документов на конец апреля, ведь всегда остаётся вероятность ошибки и в таком случае документы придётся нести в налоговую дважды. Указанную в документе сумму налога важно успеть погасить до наступления 15 июля.

Игнорирование сроков уплаты карается штрафом в размере 20% от суммы, а также 5% от суммы будет начисляться за каждый месяц задержки. Поэтому так важно быть внимательным при продаже недвижимости. Это позволит сохранить время, нервы и заработанные деньги.

Прочтите также: Какой налог с продажи квартиры платят в 2018 году

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-na-prodazhu-doli-v-kvartire

Налог с продажи доли в квартире в 2019: нужно ли платить, как рассчитать, пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Налог с продажи доли в квартире уплачивается получателем соответствующего дохода на общих основаниях. Если продается определенная часть жилплощади, при налогообложении такой сделки применяются стандартные правила.

Однако продавцу в этом случае придется учитывать некоторые нюансы, касающиеся расчета базы для подоходного налога (НДФЛ). На обязательства гражданина перед бюджетом влияют разные факторы, включая стоимость актива, срок владения объектом, способ получения жилья в собственность.

Порядок уплаты НДФЛ при продаже доли квартиры нужно изучить более детально.

Как облагается налогом доход физлица от реализации доли в квартире

Продав собственную жилплощадь, гражданин, который получил надлежащий доход, должен заплатить налог по правилам главы 23 Налогового кодекса РФ (НК).

Статьей 209 НК оговаривается, что с доходов, полученных физическими лицами (как резидентами, так и нерезидентами), необходимо уплачивать налог. Абзац 2 подпункта 5 пункта 1 и абзац 2 подпункта 5 пункта 3 статьи 208 НК относит доход от продажи недвижимых активов к объектам налогообложения.

При этом поступления могут быть получены физлицом от источников, пребывающих как в российских границах, так и за территориальными пределами РФ.

Резидентский статус физического лица, выступающего плательщиком НДФЛ, прямо влияет на сумму налоговых обязательств, подлежащих погашению. Как установлено пунктом 2 статьи 207 НК, резидентом РФ считается человек, пребывающий в РФ минимум 183 календарных дня на протяжении 12 месяцев, следующих друг за другом. Человек, который не соответствует этим требованиям, относится к нерезидентам РФ.

Примечательно, что доход, который облагается налогом по ставке 13%, при расчете базы для НДФЛ уменьшается на величину имущественного вычета, установленного нормами статьи 220 НК. Такое правило предписывается абзацем 1 пункта 3 статьи 210 НК.

Пунктом 4 статьи 210 НК подразумевается, что нерезиденты, применяющие ставку 30% при уплате НДФЛ с доходов от продажи жилья, удерживают данный налог с полученной выручки без применения имущественных вычетов.

Это значит, что при уплате налога с дохода от реализации доли квартиры резиденты имеют преимущества (если сравнивать с условиями для нерезидентов):

  • резиденты перечисляют подоходный налог по меньшей ставке (13%);
  • резиденты используют имущественные вычеты при расчете базы для НДФЛ.

База для подоходного налога при продаже гражданином определенной части квартиры вычисляется с учетом положений статей 217 и 217.1 НК. Данные нормы позволяют уменьшить или не платить НДФЛ с поступлений физлица от реализации жилья, если соблюдаются оговоренные требования.

Помимо резидентского статуса гражданина, реализовавшего собственную долю в конкретной квартире, на обязательства по перечислению НДФЛ влияют следующие условия:

  1. Срок обладания реализованным активом.
  2. Способ приобретения жилплощади в собственность продавца.
  3. Стоимость (цена) проданной доли жилого помещения.

Как срок обладания проданной долей квартиры влияет на уплату НДФЛ

Продолжительность периода, на протяжении которого гражданин владел долей квартиры (до момента её реализации), обязательно учитывается для налогообложения дохода с её продажи. При этом значение имеет корректное определение момента, с которого начинается исчисление данного срока.

Как правило, соответствующая дата указывается в официальной бумаге, удостоверяющей право собственности физлица на объект жилой недвижимости (свидетельство, ЕГРН‑выписка). Однако в отношении частей жилого помещения нужно учитывать некоторые нюансы.

Ещё нужно учитывать, что для части жилплощади, полученной по наследству, период владения исчисляется не от даты регистрации актива через Росреестр. Он считается от даты открытия данного наследства, соответствующей моменту смерти наследодателя (пункт 1 статьи 1114 ГК).

Когда можно не платить НДФЛ при продаже части квартиры

Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-doli-v-kvartire

Налог на приватизированную квартиру в 2019 году — платят ли пенсионеры, нужно ли, долю, как начисляется

Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году. Основные понятия, правила начисления, суммы, сроки и интересующие вопросы – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Большое количество людей оформляют собственность в порядке приватизации. Налоги в этом случае начисляются так же, как и на жилую недвижимость по договору.

Что это такое

По законам Российской Федерации с момента перехода имущества в собственность гражданину, он обязан выплачивать налог. Он устанавливается в соответствии с региональным законодательством.

Важные понятия

Приватизация квартиры Это оформление ее из государственной собственности в частную. Владелец имущества облагается налогом на недвижимость
Кадастровая стоимость Цена имущества, информация о которой прописана в государственном кадастре недвижимости (ГКН). Она определяется независимыми специалистами в ходе государственной кадастровой оценки не реже, чем один раз в пять лет
Имущественный налог Ежегодный обязательный платеж, который требуется от собственников недвижимости

За какое жилье начисляют

В соответствии с НК РФ каждая постройка на территории России подлежит налогообложению, и размер выплат зависит от стоимости недвижимости. Приватизации подлежат все виды жилых строений и помещений.

Пошлина за недвижимое имущество уплачивается при наличии в собственности:

  • комнаты;
  • квартиры или ее доли;
  • частного дома;
  • загородного домика;
  • единого недвижимого комплекса, в составе которого есть хотя бы одно жилое помещение;
  • гаража и индивидуального места для машины.

Для многоквартирного жома коридоры и фойе, которые являются местами общего пользования жильцов, не облагаются налогом. В случае расположения дома на участке земли, то налог на территорию и имущество выплачивается отдельно.

Новая система оповещения

Раньше уведомления на оплату налога направлялись непосредственно к налогоплательщику.

Сегодня существует несколько способов оповещения граждан:

Стандартный способ оповещения Квитанция об оплате налога на приватизированную квартиру приходит по почте по адресу места проживания гражданина
Личное оповещение В таком случае гражданин сам приходит в налоговую службу и подает запрос о задолженности. Сотрудники его информируют и предоставляют квитанцию на оплату
Информирование через интернет – это новый способ оповещения населения Для этого у гражданина должен быть личный кабинет на сайте «Госуслуги», и именно на него будут приходить уведомления и квитанции. Оплатить налог в таком случае можно, не выходя из дома

Если гражданин никак не был проинформирован об оплате налога, ему следует самому обратиться в отделение налоговой службы во избежание получения штрафа.

Действующая нормативная база

Порядок уплаты налога на приватизированную квартиру регламентируют:

  1. Закон РФ от 9.12.1991 г №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» — о льготах по выплате налога.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/na-privatizirovannuju-kvartiru/

Как рассчитывают налог на долю в квартире?

Мы купили долю в квартире. Говорят, что собственники платят большие налоги. Но у нас ведь не жилье, а срам. Надо ли будет платить налог? И сколько? Есть ли льготы для учителей?

Сейчас налог на имущество платят с инвентаризационной стоимости объекта. Это не сумма, за которую вы купили жилье, а цена, которую рассчитывают в бюро техинвентаризации. Она указана в кадастровом паспорте или выписке из техпаспорта. Каждый год БТИ отправляет данные в налоговые органы, и те на их основании рассчитывают налог на ваше имущество.

Размер налоговой ставки зависит от общей инвентариза­ционной стоимости вашего имущества:

  • до 300 ООО руб. — до 0,1%;
  • от 300 000 до 500 000 руб. — от 0,1 до 0,3%;
  • от 500 000 руб. — от 0,3 до 2%.

Местные власти могут изменять эти ставки, делая их зависи­мыми от типа помещения (жилое или нежилое), типа использо­вания (для хозяйственных или коммерческих нужд), типа строе­ния (кирпичное, блочное, деревянное).

Доли тоже облагаются налогом: размер доли умножают на сум­марную инвентаризационную стоимость всего объекта. Вы в любом случае будете платить не за всю квартиру.

Предусмотрено два вида льгот. В первом случае отдельных лю­дей полностью освобождают от уплаты налога. Не должны пла­тить инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на торговую площадь

Великой Отечественной войны, пенсионеры. Есть льготы и для военных (например, для тех, кто защищал родину на протя­жении 20 лет).

Увы, специальных льгот для педагогов не предусмотрено.

Полный перечень льгот приведен в законе:

§ Ст. 4 Закона РФ от 09.12. 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»

Второй вид льгот — для отдельных видов имущества. Например, налог не надо платить с жилых построек площадью до 50 кв. м и хозстроений площадью до 50 кв. м на дачных участках.

Кроме того, местные власти могут устанавливать дополнитель­ные виды льгот.

 Чтобы получить льготу, надо представить в налоговую по местонахождению имущества заявление о предоставле­нии льготы и документы, подтверждающие право на нее.

ПОЧИТАТЬ ПОХОЖИЕ ВОПРОСЫ

Ваш вопрос отправлен, в ближайшее время мы ответим на него

Задать вопрос юристу или оставить свой

« Назад

Источник: http://yrist-centr.ru/2012/11/kak-rasschity-vayut-nalog-na-dolyu-v-kvart/

Сумма налога с продажи доли в квартире и варианты его понижения

Какой налог с продажи доли в квартире предусмотрен законодательством Российской Федерации? Контролирующие органы пристально следят за всеми операциями с недвижимым имуществом, которые происходят на территории нашей страны. Все сделки в данной сфере в обязательном порядке облагаются налогами.

Гражданину не всегда чётко и ясно понятна система начисления налогов и сборов в казну государства с продажи собственной доли квартиры. Законодательством нашей страны предусмотрен некоторый перечень льгот и вычетов в данном вопросе.

Собственники жилья также имеют ряд преимуществ и выплачивают налог с продажи доли в квартире в 2019 году согласно новой системе расчётов, которую предписывает закон.

Сумма налога и варианты его понижения

Налог с продажи собственной доли в квартире может меняться в соответствии со следующими показателями:

  • Общая сумма от продажи недвижимости.
  • Важен сам порядок проведения регистрационных действий.
  • Учитываются общие сроки владения долей жилья.

Налог на долю в квартире подпадает под основной вид налоговых сборов, именуемый как НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Важно! Процентная ставка подоходного налога на протяжении нескольких лет остаётся неизменной и составляет тринадцать процентов.

Налог начисляется в полном объёме при любых операциях с недвижимым имуществом, таким как продажа квартиры полностью либо реализация её отдельной части (доли). Можно привести пример. Предположим, что гражданин Петров С.И. продал собственную долю в квартире за 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 13% / 100 = 260 000 (тысяч рублей).

Можно ли снизить налог на продажу доли жилья? Законодательство Российской Федерации даёт такую возможность своим гражданам, заранее предусмотрев некоторые послабления при совершении сделок купли-продажи, чётко прописанные в Налоговом кодексе РФ, вступившие в силу с начала 2019 года.

Общая сумма от продажи недвижимости и порядок её проведения

В эту сумму входит общее число всех расходов и материальных затрат, связанных с продажей доли или целой квартиры в 2019 году. Понижение суммы налогового сбора осуществляется по средствам предоставления подтверждающих расходы документов на основании закона о налогообложении. В случае, когда обладатель недвижимого имущества не способен подтвердить свои материальные затраты, он может использовать альтернативный фиксированный льготный вычет.

Новый закон, точнее его новая редакция, вступившая в силу с 01.01.2017, регламентирует определение минимально возможной суммы продажи недвижимости. Статья 217 (пункт 5) предписывает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи жилья.

Она должна быть не ниже утверждённой кадастровой стоимости недвижимости на начало года, в котором совершается сделка, за вычетом коэффициента, равного 0,7.

В случае, когда полная информация об имуществе отсутствует, собственника не ограничивают требования налоговых законопроектов.

Общий срок владения недвижимостью

Закон предусматривает временные рамки владения имуществом и позволяет снизить налог при продаже доли в жилом фонде. Уменьшение размера налога прямо пропорционально длительности нахождения имущества в собственности гражданина. Для освобождения от выплат налоговых сборов необходимо подтвердить минимальные сроки владения недвижимостью, составляющие пять лет. Этот период приобретает законную силу с момента вступления гражданина в статус собственника жилья.

Недвижимость, которая находится в собственности менее пяти лет, но более трёх, тоже имеет ряд льготных условий, благодаря некоторым аспектам, а именно:

  • Имущество досталось в наследство или по договору дарения.
  • Недвижимость была полностью выкуплена хозяином (приватизирована).
  • Жильё приобреталась по договору пожизненной ренты между опекуном и иждивенцем.

Продажу доли в квартире, находящуюся в частном владении до трёх лет, можно отнести к ещё одной категории льгот для снижения суммы налога НДФЛ.

Главный документ, подтверждающий права на собственность, а именно свидетельство, выдаётся исключительно органами надзора и контроля над операциями с недвижимым имуществом.

При продаже доли своих квадратных метров нужно учитывать, что датой, с которой собственник вступает в свои законные права, считается день регистрационных действий с договором купли-продажи. Самой важной датой является число, когда была зарегистрирована самая первая доля недвижимости.

Уведомление надзорных органов о своих доходах

Закон предусматривает уплату налоговых сборов с продажи доли недвижимости по аналогии со сделками по купле-продаже любой другой недвижимости. Собственник доли квадратных метров должен предоставлять каждый календарный год информацию об операциях с собственной недвижимостью за предыдущий год. Эта информация отображается в форме установленного образца 3-НДФЛ и предоставляется в налоговые органы до пятнадцатого июня.

Информация для налоговой отчётности требуется только за установленный период владения имуществом. Подтверждение полного срока владения нужно тогда, когда владелец жилья оформил налоговый вычет или сократил сумму налога в результате приобретения дополнительных квадратных метров.

После полной проверки декларации о доходах и купленной или проданной недвижимости налоговые органы выдают расчётные реквизиты, по которым платится налоговый сбор. Все операции по расчётам производятся безналичным способом, поэтому придётся посетить банк или воспользоваться электронными ресурсами в сети интернет. Просрочка платежа является веским основанием для начисления штрафных санкций.

Уплата налога с продажи квадратных метров коммунального жилья

Закон уравнивает в праве на собственность долю в стандартной квартире и комнату в коммунальном жилище. Собственник такого жилья имеет аналогичные льготы и послабления при уплате налогов с её продажи.

Но перед совершением операций по продаже он обязан известить об этом соседей и, по возможности, продать свои квадратные метры именно им.

Расчётная схема налоговых сборов в данном случае стандартна, ставка по налогу составит 13%, а налоговый вычет до 1 миллиона рублей будет также доступен.

Различия между долей в недвижимости общей площади и долей в имуществе

Конституционный суд Российской Федерации дал конкретное обозначение общедолевого имущества и имущества, выделенного в натуре (Постановление № 5). Сумма вычета в первом случае не будет превышать 250 тысяч рублей.

Разобраться, к какому виду жилья относятся ваши квадратные метры, можно, заглянув в свидетельство о праве на собственность. Единый Государственный Реестр Прав на недвижимость и сделок с ним (ЕГРП) вносит конкретное обозначение описания объекта. Параллельно данная информация представлена в договоре о продаже или покупке жилья. Органы налогообложения предоставляют имущественный вычет именно на основании этих отметок.

ФНС РФ опирается на копию выписки лицевого счёта за коммунальные выплаты, оформленные на владельца недвижимости, а также на договор или другие документы при определении статуса доли, выделенной в натуре.

Заключение

В статье были рассмотрены основные вопросы, связанные с уплатой налога с продажи долевой собственности недвижимого имущества. В данном случае каждый гражданин волен выбирать для себя наиболее подходящий для него вариант, исходя из описанных в тексте факторов (сроков владения, суммы продажи и т.д.).

С начала 2019 года в силу вступили небольшие изменения, связанные со сроками подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в ФНС РФ, поэтому это стоит учитывать. В любом случае всегда лучше обратиться за консультацией к грамотному специалисту и вместе с ним определить наиболее доступный льготный вариант продажи.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/s-prodazhi-doli-v-kvartire.html

Налог с продажи доли в квартире, налоговый вычет при продаже доли квартиры менее 3 лет

» Жилищные споры » Налог с продажи доли в квартире

3 754 просмотров

Продажа недвижимости сопряжена с получением немалого дохода. При реализации доли в квартире важно не только правильно оформить сделку, но и осуществить выплаты в бюджет в виде налогов. Предварительно стоит разобраться в следующих вопросах: как меняется сумма налога в зависимости от срока владения недвижимостью, и как его правильно рассчитать при реализации доли имущества; положен ли продавцу налоговый вычет (НВ)?

Нужно ли платить налог с продажи доли квартиры?

Поскольку стоимость доли, перечисленная на счет продавца или полученная в виде наличности, относится к доходам (ст. 249 НК РФ), с нее положено уплатить налог. Однако из любого правила есть исключения. В законодательстве указано, что возможность полного или частичного освобождения от уплаты зависит от нескольких факторов:

  • периода владения имуществом;
  • порядка обретения права собственности;
  • стоимости объекта.

Как правильно определить срок владения

Если доля была получена в процессе приватизации, заключения договора купли продажи (ДКП) или иным способом, выдается документ — свидетельство о праве собственности. В нем указана дата, являющаяся началом отсчета срока владения.

Если собственник продает несколько долей одновременно в 1-ом объекте недвижимости, которые были получены по разным основаниям, например, часть — наследственное имущество, другая часть — по договору дарения, срок считается с даты, обозначенной в первом оформленном документе о владении жильем.

Например, если наследник стал собственником 1/6 доли в 2016 г., а затем приобрел еще 1/3 в 2018 г., он сможет продать обе части по истечению 3 лет — в 2019 г. Отсчет начинается с 2016 г., то есть с момента получения первой доли.

При получении части квартиры в наследство действует правило: срок исчисления начинается не с момента оформления имущества в Росреестре, а с момента открытия наследства.

В процессе определения, нужно ли платить в государственную казну, срок владения исчисляется в месяцах. Три года — это 36 мес. с момента оформления права собственности, 5лет60 мес.

Пример. Гражданин М. получил 1/6 квартиры в дар в ноябре 2016 г. С наступлением 2019 г. он решил, что 3 года истекли и он может не платить НДФЛ после реализации имущества. Это не так, освобождение возможно только с 01.11.2019 г.

Законодательством предусмотрена возможность освобождения от уплаты налогов.

До 2016 г. действовало правило, согласно которому от внесения НДФЛ освобождались лица, владеющие жильем от 3 лет.

Источник: https://ros-nasledstvo.ru/nalog-s-prodazhi-doli-v-kvartire/

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности

Темпы инфляции в очередной раз доказывают, что хранить сбережения денежном эквиваленте не выгодно, поэтому очень многие граждане, имеющие возможность осуществления подобной покупки, покупают недвижимость.

Далеко не редкость ситуация, когда у собственника имеется ни один, а два (а иногда и больше) объекта недвижимости, в одном из которых владелец проживает, другую же жилплощадь использует для сдачи в аренду.

О том, каким будет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году, разбирается в следующей статье.

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому.

Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы.

В связи с этим многих граждан волнует, какой налог на недвижимость будет применен, особенно, если объектов недвижимости несколько.

Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2020 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета.

К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано.

То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир. Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья.

С 2019 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки.

Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

(52*50000)-(20*50000)*01%

Налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме. Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно. Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2019 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении.

Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье.

Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы. Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН.

Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  6 ндфл при ликвидации

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

  • на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично;
  • на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.

Пересмотр кадастровой стоимости

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке.

Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов.

Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/neskolko-kvartir.html

Налог на долю в квартире

При реализации жилья, находящегося в собственности, необходимо выплатить налог, однако данную операцию нужно делать не во всех ситуациях. Следует ориентироваться на срок пользования имуществом, а также его продажной или кадастровой стоимостью, чтобы правильно рассчитать размер налога.

Законодательное закрепление

При реализации недвижимого жилого имущества, в том числе квартиры или доли в ней, продавец обязан заплатить НДФЛ, ставка которого установлена в 13%. Это указано в ст. 210 Налогового Кодекса РФ, а потому имеет распространение на всей территории РФ.

В соответствии с данной нормой законодательства владелец, продавший свою недвижимость, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода. Отметим особо важный момент — с 2016 г. действуют новые правила, и в соответствии с ними необходимо обратить особое внимание на следующие существенные условия:

  1. до 2016 г. налог не выплачивался, если жилье продавалось через три года и более его нахождения в собственности;
  2. начиная с 2016 г. владелец обязан перечислить платеж, если его жилье находилось во обладании меньше пяти лет и поступило в распоряжение после 1 января 2016 г. Если оно поступило в личную собственность до обозначенного срока, действуют старые правила расчета и уплаты налога, при условии что оно было получено по договору дарения, по наследству, вследствие приватизации или по договору ренты. Во всех других ситуациях период владения для продажи без налога составляет не менее пяти лет.

Что касается периода владения жилой недвижимостью (три или пять лет), то он отсчитывается с момента вступления в законную силу права на недвижимое имущество.

Естественно, оно может быть зарегистрировано в любой момент календарного года, а потому срок исчисляется не с начала календарного года, а с момента, указанного в свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество.

На данный момент такие свидетельства не выдают, поэтому дату установления права собственности можно найти в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Купля-продажа доли в квартире описана в данном видео:

Налогооблагаемая база

Изменения 2016 г. коснулись не только срока владения имуществом, но также и стоимости объекта, которая по сути является налогооблагаемой базой для расчета платежа. Так, до 1 января 2016 г. базой для обложения НДФЛ являлась та сумма, которая указывалась в договоре купли-продажи жилой недвижимости.

Продавец имеет законное право уменьшить налогооблагаемую базу одним из этих способов:

  • получить специальный налоговый вычет по имуществу, который на данный момент равняется 1 млн. руб.;
  • снизить величину полученного дохода на величину произведенных расходов при изначальном приобретении объектов.

Особенности налога при продаже доли в квартире

Если продавец владеет не всей квартирой, а только ее определенной долей, он должен платить НДФЛ в размере 13% в соответствии с законодательством о реализации жилой недвижимости. Иными словами, если он приобрел в собственность долю в жилье ранее 2016 г., но обладал ею менее трех лет, он законодательством обязан уплатить налог.

Он может воспользоваться способами уменьшения налогооблагаемой базы: уменьшить ее на сумму документально произведенных фактических затрат либо воспользоваться специальным налоговым вычетом по имуществу. Во втором случае вычет будет равен 1 млн. руб., если продавец оформляет индивидуальное соглашение о купле-продаже. Когда соглашение на продажу долей оформляется сразу всеми собственниками совместно как единый документ, вычет разделяется между ними в соответствии с их долями.

Отметим такой важный момент: даже при условии, что долей от квартиры владеет несовершеннолетний ребенок, при ее реализации он обязан уплатить налог, если это предусмотрено законодательством по срокам обладания имуществом. Естественно, в данном случае владелец является недееспособным, однако обязанность эту никто отменить не может, а НДФЛ за ребенка будет платить его родитель или опекун.

Расчет суммы НДФЛ

Если необходимо по закону заплатить НДФЛ с продаваемой квартиры, то примерный расчет будет иметь такой вид:

Пример. Стоимость продаваемой квартиры равняется 3 млн. Изначально она была куплена за 2,5 млн. Владельцем является один человек.

  1. Если не использовать способы уменьшения налогооблагаемой базы: НДФЛ = 3 млн. * 13% = 390 тыс.
  1. Если использовать имущественный вычет: НДФЛ = (3 млн. — 1 млн.) * 13% = 260 тыс.
  2. Если использовать способ с уменьшением на величину расходов: НДФЛ = (3 млн. — 2,5 млн.) * 13% = 65 тыс.

Воспользовавшись предыдущим примером, рассчитаем налог при условии, что квартирой владеют два собственника в равных долях, то есть имеют по 1/2 доли.

  1. Если оформляется совместный договор реализации, вычет предоставляется в размере 1 млн: НДФЛ = (3 млн. — 1 млн.) * 13% = 260 тыс. (по 130 тыс. на каждого);
  1. Если оформляются раздельные договора реализации, вычет дается в объеме 1 млн. каждому из продавцов, и каждый из них заплатит: НДФЛ = (1,5 млн. — 1 млн.) * 13% = 65 тыс.

Продажа доли в квартире без согласия других собственников — тема видео ниже:

Уплата

Чтобы заплатить НДФЛ в бюджет государства, необходимо составить специальный расчет по форме 3-НДФЛ, в котором указывается доход, полученный от продажи. Также в нем будет указываться ставка налога -13% и размер полученного вычета. С учетом ставки и вычета необходимо просчитать сумму налога, подлежащего уплате, и отразить эту величину в соответствующей графе расчета.

Уплата налога должна быть произведена по соответствующим реквизитам. Их можно получить в налоговых органах по месту регистрации человека в качестве налогоплательщика.

Реализация комнаты в коммуналке

Что касается продажи комнаты в квартире коммунального типа, то отметим, что в данном случае комната — это самостоятельный объект. Владелец может распоряжаться им по собственному усмотрению, в том числе и продавать, только изначально он обязательно должен предложить ее соседям по коммунальной квартире. Что касается непосредственной продажи, то здесь действует все та же схема расчета налога, то есть и ставка будет 13%, и вычет в 1 млн. можно вполне использовать.

Пример:

  1. Комнату продали за 750 тыс. В этом случае НДФЛ платить не нужно, поскольку можно воспользоваться правом на вычет в 1 млн., что больше непосредственной стоимости комнаты;
  2. Комнату продали за 1,4 млн., и тогда при использовании вычета: НДФЛ = (1,4 млн. — 1 млн.) * 13% = 52 тыс.;
  3. Комнату продали за 1,4 млн., и изначально купили за 1,1 млн., и тогда при использовании метода уменьшения на величину расходов: НДФЛ = (1,4 млн. — 1,1 млн.) * 13% = 39 тыс.

Как проиходит и чем облагается продажа комнаты в коммунальной квартире, расскажет данное видео:

Источник: https://darinasledstvo.info/nalogi/nalog-na-dolyu-v-kvartire.html

Разный налог на одинаковые объекты (доли) почему так начисляют

Сегодня рассмотрим тему: «разный налог на одинаковые объекты (доли) почему так начисляют» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Довольно часто можно встретить такую ситуацию: соседи или родственники – каждый получил по почте или в личный кабинет на сайте ФНС России своё налоговое уведомление за 2017 год. Затем они сравнивают суммы начисленных налогов и видят разницу – у кого-то налог больше, у кого-то меньше.

Хотя владеют они одинаковыми объектами имущества, машины одной марки и мощности, земельные участки одной площади. Отчего такая несправедливость? На самом деле, на это есть объективные причины, которые основаны на законе.

Раскрываем их в данной статье, чтобы начисление налога на имущество в 2018 году было понятным и прозрачным.

Сразу объясним, почему собственнику такого же объекта или доли налог начисляют меньше или больше. Дело в том, что налоговое уведомление формируют индивидуально на каждого плательщика. При этом ФНС учитывает много факторов. Поэтому при сравнении размеров налогов нужно детально изучить разницу в их расчётах.

Вот главные причины, из-за которых сумма налога у владельца такого же объекта/доли может быть меньше:

  • у него есть льгота, а у вас нет;
  • разная налоговая база;
  • разные ставки налога;
  • разный период владения;
  • есть переплата по налогу.

А теперь разберём каждую из этих причин неравнозначности начисленных сумм налогов физическим лицам.

Не забывайте, что у другого собственника может быть право на налоговую льготу по конкретному объекту, которой он и воспользовался. В итоге, величина налога может быть ниже.

Кроме того, льгота может быть применена не на весь налоговый период (календарный год).

Кроме того, различные налоговые базы тоже могут привести к разным ставкам. Поэтому сумма налога может быть выше или ниже.

На практике самая распространённая причина разницы в начислениях на один и тот же объект/долю – различие в налоговых ставках.

Разница может также возникнуть из-за места нахождения земельных участков или транспортных средств.

Имущественные налоги начисляют за каждый месяц владения объектом обложения. Поэтому разница в периодах владения может привести к разнице в начислениях на один и тот же объект.

Например, при начислении транспортного налога в 2018 году учитывают месяцы владения им в 2017 году (коэффициент Кв).

Учтите, что налог, излишне заплаченный в 3 предыдущих периода (года) учитывают при исчислении его на очередной период. Таким образом, итоговая сумма к уплате выходит меньше.

Откуда налоговики берут сведения для начисления налогов

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Расчет имущественных налогов для физических лиц налоговики производят на основании данных, которые в силу ст. 85 НК РФ им представляют:

  • органы кадастрового учета и госрегистрацию прав на недвижимость (Росреестр);
  • органы регистрации транспортных средств (ГИБДД, инспекции Гостехнадзора, Росморречфлота, центры ГИМС МЧС России, Росавиация и т. д.);
  • нотариусы;
  • органы регистрации (миграционного учета) физлиц по месту жительства/месту пребывания (МВД и т. д.);
  • органы регистрации актов гражданского состояния (ЗАГСы и т. д.);
  • органы, выдающие документы, удостоверяющие личность (МВД и т. д.).

Разная сумма налога у двух равноценных собственников жилья

1 квартира, 2 собственника, по 1/2 квартиры у каждого

Первый собственник сходил неделю назад в налоговую и получил квитанцию на 599рублей

Второй собственник сходил в налоговую сегодня и получил квитанцию на 653рубля

Внимание, вопрос: какого . ?

Все данные одинаковые и в бумагах, и по факту. Льгот нет. Задолженностей нет. Всё видно на фото

Имеет место быть простая ошибка (компьютера что ли?) или государство хочет тихонечко срубить деньжат? Или я чудак, а лыжи таки едут?

Все, у кого квартира в долевой собственности – сверьте суммы!

Прошу поднять, для минусов внутри.

Источник: https://eksystems.ru/raznyj-nalog-na-odinakovye-obekty-doli-pochemu-tak-nachislyayut/

Почему при одинаковых объектах (долях) налог начисляют разный?

Довольно часто можно встретить такую ситуацию: соседи или родственники – каждый получил по почте или в личный кабинет на сайте ФНС России своё налоговое уведомление за 2017 год. Затем они сравнивают суммы начисленных налогов и видят разницу – у кого-то налог больше, у кого-то меньше.

Хотя владеют они одинаковыми объектами имущества, машины одной марки и мощности, земельные участки одной площади. Отчего такая несправедливость? На самом деле, на это есть объективные причины, которые основаны на законе.

Раскрываем их в данной статье, чтобы начисление налога на имущество в 2018 году было понятным и прозрачным.

Причины разного налога

Сразу объясним, почему собственнику такого же объекта или доли налог начисляют меньше или больше. Дело в том, что налоговое уведомление формируют индивидуально на каждого плательщика. При этом ФНС учитывает много факторов. Поэтому при сравнении размеров налогов нужно детально изучить разницу в их расчётах.

Вот главные причины, из-за которых сумма налога у владельца такого же объекта/доли может быть меньше:

  • у него есть льгота, а у вас нет;
  • разная налоговая база;
  • разные ставки налога;
  • разный период владения;
  • есть переплата по налогу.

А теперь разберём каждую из этих причин неравнозначности начисленных сумм налогов физическим лицам.

Также см. «Причины того, что сумма налога с физлица за 2017 год существенно выросла».

Фактор льготы

Не забывайте, что у другого собственника может быть право на налоговую льготу по конкретному объекту, которой он и воспользовался. В итоге, величина налога может быть ниже.

Кроме того, льгота может быть применена не на весь налоговый период (календарный год).

Чтобы снять все неясности, сравните информацию в налоговом уведомлении в колонке «Размер налоговых льгот». Она есть по каждому из трёх имущественных налогов.

Фактор налоговой базы

Кроме того, различные налоговые базы тоже могут привести к разным ставкам. Поэтому сумма налога может быть выше или ниже.

Фактор другой ставки

На практике самая распространённая причина разницы в начислениях на один и тот же объект/долю – различие в налоговых ставках.

По одной и той же квартире могут действовать разные ставки, потому что у одного из собственников ставка определяется по суммарной инвентаризационной стоимости. То есть, налоговики учитывают стоимость другой недвижимости в его собственности.

Разница может также возникнуть из-за места нахождения земельных участков или транспортных средств.

Фактор срока владения объектом

Имущественные налоги начисляют за каждый месяц владения объектом обложения. Поэтому разница в периодах владения может привести к разнице в начислениях на один и тот же объект.

Например, при начислении транспортного налога в 2018 году учитывают месяцы владения им в 2017 году (коэффициент Кв).

Фактор переплаты

Учтите, что налог, излишне заплаченный в 3 предыдущих периода (года) учитывают при исчислении его на очередной период. Таким образом, итоговая сумма к уплате выходит меньше.

Также см. «Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога: образец 2018 года».

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Блог о юриспруденции