Декларация на автомобиль

Как заполнить налоговую декларацию

декларация на автомобиль

Налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) – это основной вид прямых сборов в России. Его размер составляет 13%. Часть уплаченной государству суммы можно вернуть. Для этого в ФНС по месту регистрации подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. О том, как ее заполнить физлицам, расскажем ниже.

Для заполнения декларации нужен паспорт, ИНН и справка о доходах физического лица (2-НДФЛ) за предшествующий год с места работы. Остальной пакет документов зависит от того, на какой вычет вы претендуете.

У начинающих ИП тоже часто возникают сложности с тем, как заполнить налоговую декларацию. Здесь многое зависит от того, по какой системе предприниматель облагается налогами. В обязательном порядке необходимо использовать установленный законодательством бланк, в противном случае декларация принята не будет. Виды деклараций для индивидуальных предпринимателей:

  • по коду 1152016 — для ИП без наемных работников на ЕНВД, сдается ежеквартально до 20 числа следующего за отчетным месяцем;
  • по коду 1152017 — для ИП на упрощенке, ежегодно до 30 апреля;
  • по коду 1151059 — для производителей сельхозпродукции, ежегодно до 30 марта;
  • по кодам 1151001 и 1151021 — для ИП на общей системе, ежегодно до 30 апреля;
  • по коду 1151020 — для всех при любой системе налогообложения;
  • декларация по НДС принимается в течение 25 суток после окончания каждого квартала года (только в электронном виде).

Если крайний срок попадает на праздник или выходной день, он переносится вперед на ближайший рабочий день.

Подавать документ можно лично, через доверенное лицо (по доверенности), через интернет. Вне зависимости от места осуществления деятельности необходимо представлять данные по месту прописки.

Что касается того, как самому заполнить налоговую декларацию и не запутаться, то узнать об этом можно в отделении или на сайте ФНС. Сайт потребуется вам и для того, чтобы скачать актуальный бланк документа.

В него нужно просто вставить нужные данные по вашим доходам, расходам, реквизитам, а также сведения об отделении ФНС, в которое вы направляете отчет. Еще один вариант — установить на свой компьютер специальную программу.

Вам нужно будет заполнить поля простых форм, а система сама сформируется документ. Останется распечатать его или отправить в ФНС в электронном виде.

Иногда вопросы вызывает и необходимость подачи налоговой декларации по транспортному налогу: как ее правильно заполнить, где взять образец? Начнем с того, что подавать ее должны только юридические лица. ИП и физические лица от этого вида отчетности освобождены. Срок сдачи документа совпадает с крайним сроком уплаты сбора для организаций, это 1 февраля следующего года — в 2020 году нужно сдавать декларацию за 2019 год.

Форму и порядок оформления можно найти на сайте ФНС, чьим приказом они и были утверждены 5 декабря 2016 года. Обратите внимание, что законом регламентированы даже мелкие нюансы: каким цветом ручки заполнять налоговую декларацию, какой использовать шрифт и т.д. В бумажном варианте нужно писать только синими или черными чернилами, на компьютере следует использовать черный шрифт.

Как заполнить декларацию на налоговый вычет

3-НДФЛ на возврат налога может быть подана в определенных ситуациях, произошедших в течение прошедшего года:

  • при покупке имущества, автомобиля;
  • если пройдено платное обучение или платные медицинские процедуры и лечение;
  • при выигрыше в лотерею;
  • если вы претендуете на социальные, профессиональные или другие выплаты.

Последний срок подачи для граждан – 30 апреля. Бланки формы 3-НДФЛ стандартизированы, но обновляются каждый год, так как защищены специальными штрих-кодами – они расположены на каждой странице в верхнем колонтитуле. Например, в 2019 году бланк 3-НДФЛ идет под кодом КНД 1151020. Каждый из его 19 листов надо оформить по тем вычетам, на которые претендует налогоплательщик.

Бланки 3-НДФЛ предоставляются в ФНС по месту прописки, там же вам могут объяснить, как правильно заполнить налоговую декларацию для получения вычета. Однако это можно сделать и самостоятельно – инструкция есть на официальном сайте ФНС РФ и в специальной программе «Декларация».

Основные требования к отчетам в 2019 году сводятся к следующему:

  • ячейки заполняются строго слева направо ручкой (черные или синие чернила) или на компьютере;
  • ячейки не должны оставаться пустыми – ставится прочерк, если нет информации;
  • суммы доходов и расходов указываются в рублях с округлением до 50 копеек.

Как заполнить налоговую декларацию на покупку квартиры

3-НДФЛ чаще всего подают, когда приобретают недвижимое имущество. Так как сумма покупки большая, вычет тоже внушительный.

Как заполнить налоговую декларацию на квартиру, если она была куплена в прошлом году? Для этого в бланке следует указать данные о налогоплательщике и приобретенном жилье, цене купленной недвижимости и суммах отчислений.

Физическое лицо имеет право на получение суммы до 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 миллионов рублей. Вычет не предусмотрен, если жилье было куплено с субсидиями или если сделка была с взаимозависимым лицом (родственником).

Как заполнить налоговую декларацию по ипотеке

Вычет можно получить и с суммы, за которую была приобретена невидимость, и с уплаченных банку средств в случае ипотеки. Обычно вычет составляет 13% от суммы переплаты и ограничен 390 000 рублей.

3-НДФЛ в этом случае заполняется так же, как и при приобретении жилья, при этом указываются также данные кредитного договора.

Как заполнить налоговую декларацию на обучение

Вычет за платное обучение заявляется по месту получения дохода (то есть работы) и не требует обязательной подачи 3-НДФЛ. Важным условием для получения возврата является оформление листа «Е1» (в нем прописывается сумма вычета).

Как заполнить налоговую декларацию на имущество

Государство возвращает гражданину часть подоходных выплат за прошедший период, если в это время было приобретено имущество. Как заполнить налоговую декларацию на имущество? На листе «Д1» следует указать сведения об объекте, вид собственности, расчет суммы вычета.

Как заполнить налоговую декларацию при продаже машины

Если вы продали автомобиль, который был в вашей собственности менее 3 лет, то вы должны отчитаться о доходах. Налог нужно уплатить, если сумма продажи превышает стоимость при приобретении. Для оформления документа на машину потребуются договор купли-продажи, по которому вы приобрели автомобиль, и договор отчуждения.

Обязательно удостоверьтесь, что все сборы уплачены своевременно. Для этого перейдите по ссылке с названием нужного платежа в правой части этой страницы. Далее введите ИНН — свой или своей компании — просмотрите результат. Если задолженность найдется, система предложит вам оплатить ее в режиме онлайн. Это займет несколько минут, средства могут быть списаны с вашей карты, счета или электронного кошелька. Квитанция придет на e-mail, указанный в форме поиска задолженности.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaraciyu

НДФЛ

декларация на автомобиль

Этот материал поможет разобраться в основных вопросах, которые возникают у налогоплательщиков.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является одним из видов прямых налогов в России. Исчисляется он в процентах от совокупного дохода физлиц без включения в налоговую базу налоговых вычетов и сумм, освобожденных от налогообложения. НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме.

Это, например, заработная плата и премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши, выплаты по больничным листам ряду налогоплательщиков (в том числе при выплате пособия по временной нетрудоспособности нотариусам налоговым агентом признается нотариальная палата, а адвокатам – адвокатское бюро, коллегия адвокатов либо юридическая консультация.

Они обязаны исчислить, удержать и внести в бюджет НДФЛ (п. 1 ст. 226 Налогового кодекса).

Ставка НДФЛ и сроки подачи декларации

Основная ставка НДФЛ в России составляет 13%. Для отдельных видов доходов установлены другие ставки. Сумма налога исчисляется в полных рублях, при этом сумма налога округляется до полного рубля в большую сторону, если она составляет 50 коп. и более (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Основная часть НДФЛ (прежде всего, с заработной платы) рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем (налоговым агентом).

Доходы от продажи имущества декларируются физлицом самостоятельно. В этом случае по итогам года заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физлицо должно перечислить в бюджет. Декларацию необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания (постановки на налоговый учет) до конца апреля года, следующего за годом получения дохода.

Отметим, что представить декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2018 году, физлицам необходимо до 30 апреля 2019 года, использовать при этом можно только новую форму декларации. Уплатить налог надо не позднее 15 июля.

В то же время представить декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года. Предельный срок подачи декларации на этот случай не распространяется.

При этом с 2016 года налогоплательщики, получившие доходы, с которых налоговые агенты не удержали исчисленную сумму налога и передали сведения о них в налоговые органы, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога (п. 5 и п. 14 ст. 226.1, п. 6 ст. 228 НК РФ). Таким образом, с 2017 года представлять декларации по форме 3-НДФЛ в этих случаях не нужно.

Кому нужно подавать декларацию? 

Плательщиками НДФЛ являются физлица:

  • налоговые резиденты РФ;
  • не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России (ст. 207 НК РФ).

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Подавать декларацию должны физлица, получившие:

  • вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее трех лет (в ряде случаев) либо пяти лет, и имущественных прав;
  • доходы от источников, находящихся за пределами России (за исключением некоторых категорий граждан, в частности, военнослужащих);
  • доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов и т. д.;
  • доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • в подарок недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи от физлиц (не близких родственников), не являющихся ИП.

Помимо этого, декларацию о доходах подают:

  • физлица, претендующие на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • ИП.

Отметим, что от имени несовершеннолетнего ребенка в возрасте до 18 лет, получившего доход, подлежащий обложению НДФЛ, налог уплачивает его родитель как законный представитель (письмо Минфина России от 29 октября 2014 г. № 03-04-05/54905).

Разберемся на примерах, когда нужно подавать декларацию, а когда – нет.

Декларацию НУЖНО подавать, если:

  • вы сдаете квартиру. Во многих городах развернута «охота» на арендодателей, не заявляющих свои доходы. Однако немало граждан до сих пор игнорируют эту свою обязанность;
  • вы продали машину, находившуюся у вас в собственности менее трех лет. Даже если сумма полученного вами дохода полностью покрывается вычетом (например, если машина была продана менее чем за 250 тыс. руб.) (абз. 3 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Декларация нужна в этом случае, чтобы применить вычет. Если ваш доход от продажи составил менее 250 тыс. руб., то штраф за неподачу декларации будет минимальный – 1 тыс. руб., так как неуплаченной суммы налога в таком случае не образуется. В случае, если доход налогоплательщика превысил эту сумму, и он не подал налоговую декларацию, с него взыщут штраф в размере 5% не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но в сумме не более 30% подлежащего уплате налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).
  • вы хотите вернуть налог. Например, вы купили квартиру или вы уплатили суммы за обучение и хотите заявить вычет;
  • ваш преданный поклонник, не являющийся вашим родственником, подарил вам автомобиль;
  • организация подарила вам автомобиль. Дело в том, что подарки от организаций облагаются налогом в том случае, если их стоимость превышает 4 тыс. руб. (абз. 1 подп. 28 ст. 217 НК РФ).
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Срок действия справки на водительские права

Декларацию НЕ НУЖНО подавать, если:

  • вы продали машину (или иное имущество), находящееся у вас в собственности более трех лет;
  • вы работаете по совместительству в нескольких местах, а также по гражданско-правовым договорам, получаете от организаций вознаграждения, с которых они уже удержали налог. Узнать, удержали ли с вас налог, можно, посмотрев в документы, которые сопровождали выплату или запросить справку 2-НДФЛ. Работодатели и любые источники выплат должны удержать налог – это их обязанность, нарушение которой чревато штрафами;
  • брат подарил вам автомобиль. Напомним, что подарки от близких родственников освобождены от налогообложения.

Оговоримся, что речь в примерах с подарками идет именно о вещах, полученных вами по договору дарения.

Вопросы и ответы по разделу:

Одно физлицо передало другому безвозмездно автомобиль. Оба физлица являются налоговыми резидентами РФ, не признаются членами семьи, близкими родственниками. По какой ставке будет исчислен НДФЛ при получении безвозмездно имущества?

Доход, возникающий у одаряемого при получении в дар автомобиля, подлежит обложению НДФЛ по налоговой ставке 13%.

Так, налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физлица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Согласно п. 1 ст.

209 НК РФ объектом налогообложения для физлиц – налоговых резидентов признается доход, полученный от источников в России и (или) от источников за пределами России.

При этом доходом для целей исчисления НДФЛ признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 НК РФ (п. 1 ст. 41 НК РФ). Согласно п. 1 ст.

210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные налогоплательщиком как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Таким образом, в рассматриваемом случае у одаряемого физлица возникает доход в виде безвозмездно полученного автомобиля.

Перечень доходов, не подлежащих обложению (освобождаемых от налогообложения) НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождены от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физлиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейный кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Поскольку даритель и одаряемый в рассматриваемой ситуации не признаются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, рассматриваемый случай не подпадает под освобождение, обусловленное абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Следовательно, доход, полученный в натуральной форме в виде автомобиля в порядке дарения, на общем основании облагается НДФЛ.

При этом одаряемый в данном случае должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ (подп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ).

В свою очередь, согласно п. 1 ст. 225 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, процентная доля налоговой базы. В п. 3 ст.

210 НК РФ указано, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных главой 23 НК РФ.

Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме определены ст. 211 НК РФ, согласно п.

1 которой при получении налогоплательщиком дохода от организаций и ИП в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества налоговая база по НДФЛ определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ.

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/

Налоговая декларация 3-НДФЛ при продажеавтомобиля

декларация на автомобиль
 

 Если физическое лицо, владело автомобилем менее 3-х лет и продало его, закон обязывает его подать декларацию 3-НДФЛ и возможно оплатить налог с продажи. 

 В том случае, если декларация не была подана в территориальную налоговую инспекцию по месту прописки, вы получите штраф в размере 1 000 руб., но обязанности по ее сдаче с вас никто не снимет!

Стоимость составления 3-НДФЛ

 Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ — 3 500 рублей. Сдача декларации и комплекта необходимых документов в вашу налоговую инспекцию включено в стоимость.

Необходимые документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

 Что требуется от вас? Выслать на электронную почту buhgalter@buxprofi.ru копии следующих документов:

  • Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;
  • ИНН физического лица;
  • ПТС проданного транспортного средства;
  • Договор на покупку и продажу проданного автотранспортного средства.

 После получения копий документов наши сотрудники подготавливают необходимый комплект для предоставления в налоговую инспекцию, отправляют вам курьера, вам лишь остается встретиться один раз с курьером в удобном для Вас месте, для оплаты и подписи готовой декларации 3-НДФЛ.

 Преимущества работы с нами: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией!

 Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха!

Что нужно знать по уплате налога с продажи автомобиля?

  •  Если вы продали машину, которая находилась в Вашей собственности более 3 лет (со дня даты приобретения, указанного в ПТС), то уплачивать налог не нужно, также предоставлять декларацию в территориальную инспекцию нет необходимости.
  •  В случае если вы продали автомобиль, который находился в Вашей собственности менее 3 лет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи, а уплатить налог не позднее 15 июля года следующего за годом продажи.
  •  Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).
  •  В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.
  •  В случае если Вы продали автомобиль на сумму менее 250 000 руб, то Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (необлагаемой суммой) в полном размере, но даже в этом случае необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем менее трех лет.
  •  Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки физического лица.

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/nalogovaja-deklaracija-pri-prodazhe-avtomobilja

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и ответственность за ее несвоевременное предоставление при продаже машины

Большинство автовладельцев однажды решают продать свою машину. По закону автомобиль считается движимым имуществом. Соответственно, прибыль, полученная после продажи данного объекта, облагается налогом. Налоговая ставка — тринадцать процентов.

3-НДФЛ при продаже транспорта необходимо предоставить, если налогоплательщик владел им меньше трех лет. Заполнять отчетность при продаже автомобиля, период владения которым составил более трех лет, не нужно. Также от налога освобождаются автолюбители, продающие машину по более низкой цене, чем когда-то уплатили за нее. Но этой категории граждан заполнять декларацию нужно, ведь она должна быть подана независимо от размера налога.

Зачастую подготовка отчетности вызывает у автолюбителей затруднения. Самое главное — соблюсти сроки подачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.

При исчислении налоговой суммы можно воспользоваться льготами, позволяющими сократить ее. В этом случае тринадцать процентов будут высчитываться уже с уменьшенной суммы. Если гражданин владел автомобилем менее тридцати шести месяцев, он может рассчитывать на сокращение суммы налога на двести пятьдесят тысяч рублей. Если сумма затрат при покупке авто была больше двухсот пятидесяти тысяч рублей, то можно воспользоваться другим видом вычета — отнять сумму понесенных расходов.

Сроки предоставления 3-НДФЛ

3-НДФЛ при продаже транспорта необходимо предоставить в специализированный орган с первого января до тридцатого апреля года, который наступит после года, когда была произведена продажа. Сами денежные средства должны быть уплачены до пятнадцатого июля (включительно) того же года, когда была подана декларация. Данные требования указаны в Налоговом кодексе. Так, если вы продадите автомобиль в текущем году, отчитаться в налоговом органе нужно будет в 2018 году.

Штраф за непредставление декларации

Какой штраф накладывается на налогоплательщика при несоблюдении сроков подачи декларации? Если автолюбитель не подал 3-НДФЛ вовремя, штрафные санкции будут составлять пять процентов, исчисляемых от суммы налога за каждые сутки просрочки.

Отсчет начинается со дня, который был установлен для предоставления декларации. Сумма штрафа не должна превышать тридцать процентов от суммы, подлежащей перечислению в налоговый орган. Минимальная сумма штрафа — тысяча рублей.

Если срок просрочки составил полгода и более, штраф будет составлять сорок процентов от налоговой суммы ежемесячно.

Образец заполнения 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация 2017»

Сегодня каждый налогоплательщик, желающий вовремя сдать 3-НДФЛ, может воспользоваться программой «Декларация». Скачать ее можно на сайте налоговой службы. Программа является бесплатной, ее нужно лишь скачать и запустить на своем компьютере. Без образца заполнения оформить декларацию будет довольно сложно. Найти такой образец можно в налоговой инспекции, а можно скачать его из интернета. Если вы берете образец на стороннем сайте, важно убедиться в его актуальности на текущий год.

Программа «Декларация 2017» автоматически сформирует отчетность 3-НДФЛ, используя введенные данные, и проверит ошибки. Таким образом, риск неправильного заполнения сводится к минимуму.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Декларация содержит двадцать три листа, но при продаже транспорта вам потребуется заполнить лишь шесть из них.

Как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины:

  • Титульный лист (две страницы). Указываем личные данные заполняющего декларацию лица: ФИО, паспортные данные, налоговый номер, адрес регистрации.
  • Лист Е. Указываем суммы льгот, положенных налогоплательщику при определенных условиях. Заполнять лист начинаем со второго пункта. Если использовался вычет, равный 250000 рублей, заполняем строки 110 (полученная сумма дохода после сделки) и 120 (сумма вычета). Сумму цифр из строк 110 и 120 вносим в строку 150. Если использовался вычет, равный сумме затрат при покупке авто, заполняем строки 130 (сумма доход прибыли) и 140 (документально подверженная сумма расходов). Сумму данных из строк 130 и 140 вписываем в строку 160. Строка 190 — налоговый вычет (см. строку 160). Пункты 1 и 3 на листе Е оставляем незаполненными.
  • Лист А. Указываем полученную от сделки прибыль. В верхнем правом углу указываем налоговую ставку — тринадцать процентов. Далее заполняем пункт 1. Если объект был продан юридическому лицу, нужно заполнить данные о нем в строках с 010 по 030. При продаже машины физическому лицу, вписываем его ФИО в строку 030. Строка 040— сумма дохода. В строку 050 вписываем облагаемую налогом сумму — из суммы в строке 040 вычитаем цифру из строки 190 (см. лист Е). В строку 060 вписываем сумму налога. Строку 070 оставляем незаполненной. В пункте 2 указываем суммарные значения: дохода, облагаемого дохода и налога.
  • Раздел 1. Вносим в строку 010 цифру из строки 080 (см. лист А). Строку 020 оставляем пустой. В строке 030 дублируем данные из строки 010. В строку 040 вписываем данные из строки 190 (см. лист Е). Вписываем в строку 050 сумму, которая получается, когда из строки 030 вычитаем строку 040. В строку 060 вписываем сумму налога (из строки 050 отнимаем 13%). В строке 110 дублируем данные из строки 060.
  • Раздел 6. Пишем в строке 010 единицу. В строке 020 пишем классификатор. В строке 030 пишем код расположения налогового органа. В строке 040 пишем налог из строки 110 (см. раздел 1).
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Неустойка по осаго

Заполнение 3-НДФЛ

Возврат к списку

Источник: http://account-group.ru/article/187/

Помощь в заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля СПб цена

Заполнить 3 НДФЛ при продаже машины в СПБ

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля, гаража, паркинга и иного движимого имущества в СПб, находящегося в собственности менее трех лет, обязательно, независимо от цены продажи. Документы за 2019 год необходимо подать в инспекцию в срок до 30 апреля 2020 года. Если транспортное средство находилось более 3 лет в собственности, Вы освобождаетесь от налогообложения и обращаться в ФНС не требуется.

Петербургский Правовой Центр оказывает юридическую и бухгалтерскую помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ за продажу транспортного средства, в правильном оформлении документов в целях оптимизации налогообложения. Наши специалисты внимательно изучат представленные Вами документы и предложат наиболее выгодный вариант решения вопроса, которое поможет минимизировать налог на доходы.

Сроки подачи 3 ндфл установлены НК РФ: в 2020 году 3 НДФЛ за продажу авто подается за 2019 год. В случае непредоставления деклараций за 2017 и 2018 год налоговая инспекция может направить налогоплательщику уведомление-требование предоставить отчет о продаже машины. В отношении предыдущих лет срок давности истек.

Оформление отчетности производится нашими специалистами не только для граждан, зарегистрированных в СПб и Ленинградской области, но в других регионах России (без исключений).

Цена услуги по оформлению декларации о доходах 3-НДФЛ — 900 рублей. В стоимость услуги входит:

  1. Юридическая консультация налогоплательщика.
  2. Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
  3. Помощь в выборе наиболее выгодного варианта решения вопроса.
  4. Расчет налога с продажи автомобиля, подлежащего к уплате.
  5. Заполнение налоговой декларации по форме 3–НДФЛ, в том числе нулевой 3 ндфл.
  6. Формирование пакета документов необходимого для подачи в инспекцию.

Вариант № 1.Оформление 3 НДФЛ в нашем офисе в Санкт-Петербурге. 

Срок подготовки декларации по форме 3-НДФЛ – 15-20 мин. Запись на заполнение декларации 3-НДФЛ осуществляется по телефонам: (812)982-11-11, (812)927-90-99, Viber, WhatsApp: (905)212-11-11.

Вариант № 2. Оформление 3 НДФЛ при продаже авто онлайн.

Вы направляете нам сканы или фото документов удобным для Вас способом и получаете правильно заполненную декларацию 3 НДФЛ не выходя из дома по e-mail, Viber, WhatsApp. Срок — от 1 часа до суток в зависимости от загруженности специалистов после поступления оплаты.

Вариант № 3. Оформление 3 НДФЛ при продаже автомобиля в личном кабинете налогоплательщика.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче документов в налоговую инспекцию.

Будем рады Вам помочь!

Список документов, на основании которых производиться оформление декларации и которые необходимо предоставить в ФНС, одинаковый для всех регионов России:

  • Копия паспорта.
  • Копия ИНН (достаточно указать правильный номер ИНН).
  • Копия договора купли-продажи автомобиля  или копия справки-счёта или иной документ, подтверждающий продажу транспортного средства.

В случае если цена транспортного средства в договоре купли-продажи превышает 250 тыс. рублей необходимо предоставить:

  • Копии документов, подтверждающих затраты на покупку машины (если вместо вычета учитывать затраты на покупку): договор о приобретение ТС и документ об оплате.

1. «Оптимизация налога» при продаже авто менее 3 лет в собственности налогоплательщика.

При продаже иного имущества в целях уменьшения налоговой «нагрузки» возможно использовать:

  • налоговый вычет в размере до 250 тыс. рублей или
  • вычет в виде документально подтвержденных расходов (денежных средств, которые были потрачены на приобретение иного имущества). Для применения вычета в виде документально подтвержденных документов необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, такие как договор о приобретении ТС и документы об оплате (платежное поручение о переводе денег в автосалон, чек или квитанция при оплате наличными денежными средства).

2. Срок оплаты НДФЛ за продажу машины

Срок уплаты налога на доходы — до 15 июля года, следующего за отчетным периодом. Под отчетным периодом имеется в виду год продажи иного имущества. Иными словами налог должен быть оплачен на следующий год после продажи ТС.

3. Какие штрафы установлены за неподачу декларации и неуплату налога

В случае несвоевременной подачи декларации 3-НДФЛ инспекция ФНС может взыскать с налогоплательщика штраф от 5 до 25 процентов от суммы неуплаченного налога. Минимальная сумма — 1000 рублей. Поэтому даже если Вы не получили доход от продаже авто (т.е. продали его дешевле чем купили), 3-НДФЛ следует сдать в ИФНС, чтобы избежать штрафа и налоговых требований.

4. Куда подавать декларацию 3-НДФЛ по продаже авто?

Отчет о продаже ТС подается в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Отчет может быть подан лично, представителем по нотариальной доверенности или отправлен почтой ценным письмом с описью вложения.

5. Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины более трех лет в собственности?

Декларировать доход и подавать отчет в случае владения ТС более 3 лет налоговым резидентам РФ не требуется. Лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ, должны подавать отчет и платить налог независимо от срока владения.

6. Нужно ли подавать нулевую декларацию 3 ндфл при продаже авто до 250000 рублей?

Обычно под «нулевой» декларацией понимается отчет, по которому налог с продажи авто платить не требуется. Так называемую «нулевую» декларацию подавать обязательно, если ТС находилось в Вашей собственности менее 3 лет независимо от цены продажи и наличия налога к уплате.

Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2016 (в редакции от 09.01.2020г.)

ЗАКАЗАТЬ УСЛУГУ

Источник: https://www.legal-spb.ru/fiz/nalog/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Допустим, вы решили продать автомобиль. Тогда, вам заранее надо разобраться в ситуациях, когда вы:

— должны отчитаться перед государством по декларации 3-НДФЛ и заплатить начисленный налог

— вам ничего сдавать не придется

Кому нужно сдать 3-НДФЛ, а кому – нет

Если ваша машина старше 3-х лет, вы первый владелец, и вы собираетесь ее продать, то согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ, вы полностью освобождаетесь, как от уплаты налога, так и от сдачи отчета 3-НДФЛ.

Например. В 2012 году Илья Муромец купил машину. А в 2017 году решил ее продать. В этом случае – Муромец освобожден от подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога.

Если вы решили продать машину по цене, дешевле, чем покупали – вам не нужно платить налог государству. Но декларацию 3-НДФЛ – сдать обязаны и приложить к ней копии документов купли-продажи.

Однако, если вы решили расстаться с машиной, которая находилась в вашей собственности меньше 3 лет, то возникает обязанность по сдаче отчета и в определенных случаях – уплате налога.

Что вам нужно сделать после продажи машины, которая находилась у вас менее трех лет:

• Подготовить и сдать в районную налоговую инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ

• Перечислить государству налог на доходы

Внимание! Налоговый кодекс предоставляет гражданам право на вычет в сумме — 250.000 рублей, чтобы уменьшить сумму налога на доходы. Если вы продаете машину за 250.000 рублей или меньше, то вам платить налог на доходы не нужно!

Но! Вы обязаны заполнить и сдать налоговым инспекторам декларацию 3-НДФЛ.

Когда нужно отчитаться перед налоговой инспекцией?

3-НДФЛ сдается не позднее 30 апреля, следующего года после продажи автомобиля, согласно (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Отчет нужно сдать в инспекцию по месту вашей регистрации.

Предоставить декларацию можно разными способами:

— поехать в налоговую инспекцию лично

— послать почтой России с описью

— переслать электронно через Интернет

Если сдавать декларацию пойдет ваш представитель, у него на руках должны быть нотариально заверенная доверенность.

Источник: http://01balans.ru/3-ndfl-uslugi/nalogovaya-deklaratsiya-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Декларация по транспортному налогу за 2019 год для юридических лиц

За 2019 год организации в последний раз будут подавать декларации по транспортному налогу для юридических лиц. С 1 января 2021 года отчетность по транспортному налогу отменили. ИФНС будет присылать сообщения об исчисленном налоге. Расскажем, как отчитаться по транспортному налогу за 2019 год, чтобы не возникло проблем с налоговиками.

  • Декларация по транспортному налогуСкачать бланк для отчетности за 2019 год

В 2020 году компании и ИП считают налоги и взносы по новым правилам. Если пропустить изменение, есть риск недоплатить в бюджет, из-за чего налоговики начислят штрафы и пени. Проверьте, как изменились налоги и взносы с 01.01.2020 >>> 

Кто должен подавать декларацию по транспортному налогу за 2019 год

Вы обязаны отчитаться по транспортному налогу, если на вашу организацию зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (ст. 357 и п. 1 ст. 363.1 НК). К облагаемым относят:

  • наземные транспортные средства – автомобили, мотоциклы, автобусы и т.п.;
  • воздушные транспортные средства – самолеты, вертолеты и др.;
  • водные транспортные средства – теплоходы, яхты, катера и т.п.

Подать декларацию по транспортному налогу нужно в налоговую инспекцию по месту нахождения транспортного средства.

Обязанность по уплате транспортного налога возникает сразу после государственной регистрации транспорта и прекращается после его снятия с учета. Ни отсутствие транспортного средства у владельца, ни характер его фактического использования не освобождает организацию, на которую зарегистрирован транспорт, от уплаты налога. Разъясним особенности налогообложения автомобилей в лизинге, автомобилей, которые купили на запчасти, которые находятся в угоне или временно не используются >>>

В какой срок подать декларацию по транспортному налогу

Декларацию по транспортному налогу за 2019 год подайте не позднее 3 февраля 2020 года (п. 3 ст. 363.1 НК). Установленный крайний срок подачи декларации – 1 февраля. Однако в 2020 году 1 февраля – суббота, поэтому срок переносят на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК).

Начиная с отчетности за 2020 год декларации по транспортному налогу подавать не надо. Вместо этого ИФНС будет направлять сообщения об уплате налога.

Что грозит за опоздание с декларацией по транспортному налогу

Если подать декларацию после 3 февраля, грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяцы просрочки. Максимальный штраф – 30% от суммы налога, минимальный – 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК).

Кроме того, за опоздание с декларацией директора или главбуха организации могут оштрафовать на 300-500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ).

По какой форме подать декларацию по транспортному налогу за 2019 год

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/98853-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu-za-2019

3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Актуально на: 30 апреля 2019 г.

Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2018 году нужно подать в 2019 году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Коэффициент мощности осаго

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает – это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России или же аполнить декларацию через Личный кабинет. Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ показываются в разделе 2.

Также продавец вправе заявить вычет в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. Если же декларацию вы будете заполнять через Личный кабинет, то ее можно отправить в ИФНС в электронном виде.

В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2019 году – не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное – отразить полученный доход. В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки о доходах).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Самыми удобными способами заполнения 3-НДФЛ являются заполнение через Личный кабинет и заполнение при помощи программы ФНС, поэтому приводить образец заполнения декларации вручную мы не будем.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k501227

Декларация по транспортному налогу

Многие компании имеют в собственности автомобили, которые они используют для служебных поездок. Есть и такие организации, которые владеют автобусами, лодками или даже вертолетами. Каким бы транспортом ни владела фирма, по нему нужно отчитываться с помощью специальной декларации. Именно о ней и расскажем ниже.

Кто платит налог и сдает декларацию

Транспортный налог — региональный налог, значит, сроки и порядок отчетности регулируют местные власти.

Платить налог должны компании и физические лица. А вот отчитываться по объектам должны только юридические лица (ст. 363.1 НК РФ). Если ИП использует в бизнесе автомобиль, то все расчеты по налогу ведутся по правилам для физических лиц, то есть ИП платит транспортный налог на основании уведомления ФНС, а декларацию ИП не сдает.

Есть ряд объектов, с которых налог не платится. Они зафиксированы в ст. 358 НК РФ.

2019 — последний год, за который нужно сдать декларацию. Налог организаций за 2020 год ФНС рассчитает самостоятельно на основании данных ГИБДД (Приказ ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@).

Как рассчитать налог

Базой для расчета налога на автомобиль служит мощность двигателя. Для другого транспорта установлены иные единицы измерения, которые указаны в ст. 359 НК РФ.

Ставки налога зависят от мощности машины и регионального законодательства. Перед расчетом налога проверьте действующую ставку в вашем регионе.

Пример. ООО «Мак» имеет зарегистрированный автомобиль мощностью 102 л. с. Ставка в регионе равна 2,5 рубля. Повышающие коэффициенты не применяются. Компания владеет автомобилем полный год. По итогам года придется заплатить налог в ФНС в размере 255 рублей (102 х 2,5).

Сроки представления декларации и уплаты налога

Декларацию по итогам года нужно подать до 1 февраля следующего года. В 2020 году этот день приходится на выходной, поэтому сдача переносится на 03.02.2020, если иное не установлено субъектом РФ.

Декларация сдается в ИФНС по месту нахождения транспортного средства или по месту учета организации, если он считается крупнейшим налогоплательщиком.

Оплатить налог нужно также до конца января. Некоторые регионы могут устанавливать отдельные платежи по транспортному налогу, которые называются авансовыми.

Как заполнить декларацию

Форма декларации по транспортному налогу утверждена приказом Минфина России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@. Декларация состоит из титульного листа и двух разделов.

Титульный лист заполняется на основании регистрационных данных фирмы: ИНН, адрес, ОКВЭД и пр.

Образец заполнения декларации по транспортному налогу за 2019 год

Раздел 1

Этот раздел получится заполнить только после того, как будет заполнен раздел № 2.

В строке 010 запишите КБК налога (для транспортного налога в 2019–2020 годах — 182 1 06 04011 02 1000 110).

Строка 020 код ОКТМО, присвоенный статистикой, по которому сумма транспортного налога подлежит уплате.

Строка 021 дублирует сумму из строки 300 раздела № 2. Здесь налогоплательщик указывает рассчитанную сумму налога.

Авансовые платежи, если вы обязаны их платить, пишут в ячейках 023–027. Имейте в виду, что нужно указать начисленные авансы, а не уплаченные.

Итоговая сумма к уплате за минусом авансов отражается в строке 030 (стр. 021 — стр. 023 — стр. 025 — стр. 027). Если в результате расчета получилось отрицательное значение, значит, возникла переплата, ее отражают в строке 040.

Раздел 2

Чтобы без ошибок заполнить данный раздел, нужно внимательно изучить свидетельство о регистрации или паспорт транспортного средства (ПТС). Именно в этих документах содержится вся необходимая информация.

Если на балансе компании несколько транспортных средств, нужно заполнить раздел 2 на каждую единицу транспорта.

Строка 020 — ОКТМО.

Строка 030 включает код транспорта. Узнать код

Строка 040 идентификационный номер транспортного средства: VIN, ИМО, серийный номер в зависимости от вида транспорта.

Строка 050 — марка транспортного средства.

Строка 060 — регистрационный знак по данным паспорта транспортного средства.

Строка 070 — дата регистрации транспортного средства, 080 — дата прекращения регистрации.

Налоговую базу (чаще всего это мощность в лошадиных силах) можно также взять из ПТС и записать эту цифру в строку 090.

Строка 100 включает шифр единицы измерения налоговой базы. Узнать шифр

В строке 110 укажите экологический класс транспорта.

Число лет использования транспорта укажите в строке 120, а по коду строки 130 — год выпуска.

Строка 140 расскажет о сроке владения транспортом в отчетном году (количество месяцев). Если машина в собственности с начала года, напишите в ячейку «12». Кстати, на основании этой информации нужно заполнить строку 160, отметив в ней коэффициент владения. Он равен частному от деления строки 140 на 12 месяцев. Если в отчетном году компания владела машиной лишь 3 месяца, коэффициент будет равен 0,25 (3/12).

Строка 150 чаще всего принимает вид 1/1, что означает, что компания — единственный собственник транспорта. Если право владения ТС разделено еще с кем-то, в данной ячейке укажите долю, принадлежащую вам.

Строка 170 содержит размер ставки налога.

Повышающий коэффициент при наличии отмечают в строке 180.

Рассчитанную сумму транспортного налога записывают в строку 190.

Строки 200–290 содержат информацию по имеющимся льготам.

Итоговая сумма транспортного налога по транспортному средству указывается в строке 300.

Посмотреть подробный порядок заполнения

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-po-transportnomu-nalogu

Заполнение декларации по транспортному налогу — Контур.Бухгалтерия

Транспортный налог регламентирован главой 28 НК РФ. Налогоплательщиками признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии с НК РФ.

Перечень транспортных средств, которые можно смело вносить в ваш список объектов налогообложения, ищите в ст. 358 НК РФ. К ним относятся самоходные машины (автобусы, мото- и велотранспорт), водный транспорт (лодки с мотором, парусники, гидроциклы и т.п.) и летающие аппараты (самолеты, вертолеты, аэропланы и т.п.). Исключения:

  • Вы получили транспортное средство в качестве соцпомощи, и его мощность менее 100 лошадиных сил.
  • Транспортное средство имеет специальные механические приспособления для инвалидов.
  • Мощность лодочного мотора не превышает 5 лошадиных сил.
  • Транспорт используется для официальных перевозок пассажиров или грузов.
  • Транспорт принадлежит МВД, органам исполнительной власти, федеральным госорганам.
  • Суда имеют регистрацию в международном реестре судов.
  • Самолеты и вертолеты используются в деятельности медицинских служб и санитарной авиации.
  • Транспортное средство находится в угоне и разыскивается (нужно получить официальное подтверждение в органах правопорядка).
  • Спецтехника и тракторы зарегистрированы на производителей сельскохозяйственной продукции.
  • Транспорт отдельных видов: морские стационарные и плавающие платвормы, буровые суда и установки, промысловые суда, весельные лодки.

Налоговая база и ставки по транспортному налогу

Налоговая база зависит от типа транспорта. Порядок ее определения указан в ст. 359 НК РФ. В общем случае она определяется исходя из мощности двигателя транспортного средства в лошадинных силах.

Ставки по налогу устанавливают региональные власти. Они зависят от величины налоговой базы и могут дифференцироваться по мощности двигателя и сроку службы транспорта. Актуальные на 2019 год ставки указаны в ст. 361 НК РФ. Субъекты РФ могут увеличить ставки по налогу, но не больше чем в 10 раз. С каждой лошадинной силы легкового автомобиля берут от 2,5 до 150 рублей.

С начала 2018 года транспортный налог для дорогих автомобилей снизился. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ подписан еще в ноябре 2017 года. В нем говорится, что повышающие коэффициенты будут уменьшены как для физлиц, так и для предпринимателей. Этот закон регламентирует изменения в п. 2 ст. 362 НК РФ.

Что изменилось:

  • Если вашему автомобилю меньше 3 лет, и его цена больше 3, но не превышает 5 млн рублей, то повышающий коэффициент — 1,1. На автомобили от 2 лет и более коэффициенты остались неизменными: 1,1 (2–3 года), 2 (до 5 лет), 3 (от 10 до 20 лет).
  • Чтобы узнать, попадает ли ваш автомобиль в категорию «дорогих», вам нужно посмотреть полный список, опубликованный на сайте Минпромторга РФ.

Пример. ООО «Комфорт» имеет в собственности легковой автомобиль мощностью 120 л.с. Ставка по налогу в регионе равна 4 рубля. Повышающие коэффициенты не применяются. Компания владеет автомобилем весь год. По итогу года придется перечислить в ИФНС налог в сумме 480 рублей (120 × 4).

Кто и в какие сроки сдает декларацию по транспортному налогу

Платить налог обязаны и физические, и юридические лица. А вот отчитываются по нему только организации. Если в своей работе автомобиль использует ИП, то на него действуют те же правила, что и для физлиц. То есть он уплачивает налог по уведомлению от ФНС, но декларацию не сдает.

Организации подают декларацию ежегодно. За 2018 год налоговая ждет отчет до 1 февраля 2019. Субъекты могут установить другой срок сдачи отчета. Налог нужно уплатить в те же сроки.

Что изменилось в форме декларации по налогу на транспорт в 2019

Новая редакция декларации начала действовать с 20.02.2019, поэтому вы точно не допустили ошибку, если отчитались за 2018 год по старой форме. Актуальный бланк утвержден Приказом ФНС РФ от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@. 

Состав новой декларации в целом не изменился. В декларации остался титульный лист и два раздела. Что добавилось:

  1. В форме декларации изменились штрих-коды;
  2. В строке 280 отражается код налогого вычета для большегруза, имеющего массу более 12 тонн;
  3. В строке 290 отражается сумма налогового вычета в рублях в отношении большегрузов.

Эти изменения применяются для деклараций за 2019 год.

Что касается нулевой декларации по этому налогу, в главе 28 НК РФ про обязательную сдачу «нулевок» не сказано ничего.

Как заполнить декларацию по транспортному налогу в 2019 году

Начнем с того, что эту декларацию необходимо заполнять только организациям, но не индивидуальным предпринимателям (ИП) и физическим лицам. Представление ее обязательно.

Стандартно все декларации начинаются с титульного листа. В нем нужно указать:

  • данные организации, ее реквизиты;
  • информацию о самой декларации.

Перепрыгиваем на второй раздел, в котором указываются данные обо всех автомобилях, которые стоят на балансе организации. Количество страниц равно количеству авто на балансе компании. Нужно указать:

  • марку и модель автомобиля;
  • VIN-номер;
  • номер регистрации.

Для заполнения налоговой базы нужно указать лошадиные силы двигателя (пример есть в любом ПТС), экологический класс и сроки использования автомобиля. Затем заполните раздел 1:

  • 010: пишем КБК для уплаты транспортного налога;
  • 020: ОКТМО налоговой, в которую вы будете отправлять налог;
  • 021: исчисленный налог на транспорт за 2018 год;
  • 023, 025, 027: информация по авансовым платежам;
  • 030: суммарный годовой транспортный налог минус авансовые платежи.

Какие КБК используются для транспортного налога:

  • Налог для юрлиц, платеж: 182 1 06 04011 02 1000 110.
  • Начисленные пени: 182 1 06 04011 02 2100 110.
  • Начисленные проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110.
  • Штраф к уплате: 182 1 06 04011 02 3000 110.
  • Иные поступления: 182 1 06 04011 02 4000 110.

Уточнения по транспортному налогу

Согласно ст. 81 НК РФ о внесении изменений в налоговую декларацию, ошибки в декларации, которые влияют на размер налога, нужно исправить и отправить уточняющую декларацию. Штрафные санкции применяться не будут, если вы успеете отправить уточненную декларацию до крайнего срока перечисления транспортного налога для юрлиц (то есть до 1 февраля 2019 года).

Скачайте бланк транспортной декларации

Уплачивайте транспортный налог и сдавайте декларацию через интернет в облачном веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отчитывайтесь онлайн и работайте в сервисе вместе с коллегами.

Все организации и ИП-работодатели должны уплачивать взносы на пенсионное страхование в Пенсионный фонд России по месту нахождения или жительства. Территориальный отдел ПФР получает от ФНС информацию о государственной регистрации компании и в течение пяти дней ставит ее на учет. ИП регистрируются в фонде сами после найма первого сотрудника. При этом каждому лицу присваивается регистрационный номер ПФР.

Внешнеэкономическая деятельность — это особое направление бизнеса по ввозу товара на территорию России и вывозу его в другие страны. Документальное оформление таких операций проверяют таможня и налоговая. В статье разберем, с какими документами вы будете работать при ведении ВЭД.

Самые распространенные формы ВЭД — импорт и экспорт товаров. В каждом случае бухгалтерский и налоговый учет имеет свои тонкости и отличается от обыденных операций купли-продажи на отечественном рынке. В статье расскажем вам про особенности учета ВЭД.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/657-deklaraciya-po-transportnomu-nalogu

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Блог о юриспруденции